Ce să faci cu o IRA moștenită de la un soț necăsătorit

Odată cu îmbătrânirea populației din S.U.A., este comună moștenirea unei IRA de la mamă sau tată, o mătușă sau unchiu, sau chiar un frate sau prieten. Acest lucru se întâmplă adesea atunci când vă aflați în sau în apropierea pensionării. Aveți câteva opțiuni cu privire la modul în care tratați acest IRA. (Dacă ai moștenit un IRA de la soțul tău, se aplică diverse opțiuni, așa că vezi articolul Moștenit de la IRA de la soțul meu.)

Mulți oameni cred că pot rula o IRA moștenit în propria lor IRA. Din păcate, dacă ați moștenit o IRA de la cineva care este nu soțul / soția nu puteți să răsturnați contul în propriul IRA sau să tratezi IRA ca pe a ta. În schimb, trebuie să alegeți dintre opțiunile prezentate mai jos.

Numerar în IRA acum - sau în termen de 5 ani

Aveți întotdeauna posibilitatea de a încasa o IRA moștenită. Veți plăti impozite pe valoarea de distribuție, dar nu 10% IRA pedeapsă de retragere anticipată. Dacă alegeți această opțiune, trebuie să plătiți întregul IRA moștenit până la 31 decembrie^Sf al celui de-al cincilea an de la moartea proprietarului inițial al IRA. Deși nu se aplică nici o taxă penală, aceasta nu este cea mai bună opțiune. Încasarea într-un IRA mare ar putea însemna oriunde de la 25% - 39,6% din acesta merge direct la impozitele federale. Impozitele pe venitul statului se vor aplica de asemenea. Din acest motiv, vă recomandăm să luați în considerare opțiunea 2 de mai jos.

Extindeți retragerile

Pentru a vă retrage ușor retragerile, puteți să vă configurați ceea ce se numește un cont "IRA moștenit" cu dvs. în calitate de beneficiar. În calitate de beneficiar, trebuie să luați în fiecare an cantități minime de distribuție din IRA moștenit, în funcție de speranța de viață, utilizând un set specific de reguli. Aceste distribuții sunt numite Distribuții minime obligatorii și sunt denumite frecvent RMD-uri. Această opțiune de a lua retrageri peste speranța de viață este frecvent menționată drept "Stretch IRA". Lucrul frumos despre această opțiune este că puteți oricând să retrageți banii mai repede dacă este necesar.

Regulile dictează pur și simplu minimul pe care trebuie să-l retrageți. Retragerea mai mult decât minimul este întotdeauna bine.

Cu un IRA Stretch, prima distribuție minimă trebuie să apară până la data de 31 decembrie a anului următor anului în care a murit proprietarul inițial al IRA. Veți avea nevoie de următoarele informații pentru a calcula suma minimă de distribuție necesară:

1. Vârsta dvs. la data de 31 decembrie a anului următor morții proprietarului IRA.
2. Soldul contului la data de 31 decembrie a anului anterior.

Utilizați informațiile de mai sus în pașii prezentați mai jos:

1. Ca beneficiar non-soț, începeți să căutați speranța de viață așa cum este prezentat în Tabelul I al Publicației IRS 590. Utilizați vârsta dvs. ca și elementul 1 din lista de mai sus. (Când accesați această legătură, derulați în jos până la Anexa C pentru a găsi tabelul cu speranța de viață adecvată.)
2. Împărțiți soldul contului la sfârșitul anului precedent (elementul 2 din lista de mai sus) de această speranță de viață. Aceasta este egală cu suma pe care trebuie să o retrageți în primul an pe care trebuie să o distribuiți.
3. În fiecare an după aceea, luați speranța de viață din anul precedent minus 1 și devine noul divizor de utilizat.

De asemenea, puteți utiliza cel de-al treilea calculator afișat în lista 3 bune de calcul RMD pentru a face acest lucru matematică pentru dvs.

Lucru frumos despre această opțiune stretch este că vă permite să plătiți impozite numai pe suma retras în timp ce îl scoateți în timp ce restul de bani în contul continuă să crească impozitul amânat.

Pentru detalii suplimentare, consultați 4 opțiuni pentru beneficiarii non-soți ai IRA moștenite.

Un trust sau altă entitate a moștenit IRA

Dacă reprezentați un trust sau altă entitate care nu este o persoană individuală, se va aplica un set diferit de reguli. Poți să plătești în IRA și probabil că va trebui să faci acest lucru în termen de cinci ani. Excepția la acest lucru ar fi dacă toți beneficiarii trustului sunt persoane individuale, atunci este posibil să aveți opțiunea de a întinde distribuțiile pe durata speranței de viață a celui mai vechi beneficiar de încredere. Pentru detalii, consultați secțiunea Beneficiarul care nu este o parte individuală a publicației IRS 590.

Dacă nu sunteți atenți, puteți să plătiți mai mult în impozite decât ar trebui să aveți. Dacă IRA este considerabilă, discutați cu un planificator financiar înainte de a face ceva. Amintiți-vă, veți avea până la 5 ani să luați măsuri. Nu este nevoie să grăbiți decizia.