Fapte importante despre proprietatea de afaceri

Fiecare afacere deține proprietatea. Chiar și cea mai mică afacere are proprietatea în formă de calculator / laptop, probabil un birou, poate depozit dulapuri și poate un vehicul de afaceri. În acest articol, vom examina proprietățile afacerii, modul în care această proprietate afectează valoarea afacerii în bilanț, modul în care proprietatea comercială afectează taxele de afaceri și modul de păstrare a înregistrărilor privind proprietățile afacerii.

Tipuri de proprietate de afaceri

Proprietatea de afaceri vine în mai multe tipuri diferite:

Proprietate realăeste o proprietate care include terenuri și clădiri, și orice a fost aplicat pe teren. Pentru o afacere, proprietățile imobiliare ar include depozite, fabrici, birouri și alte clădiri deținute de întreprindere. Bunurile imobile includ numai acele structuri care sunt aplicate pe teren, nu cele care pot fi înlăturate, cum ar fi echipamentul.

Proprietățile imobiliare pot fi, de asemenea, determinate să includă:

• Indiferent ce este sub suprafața pământului, cum ar fi mineralele, gazele naturale și petrolul
• Drepturile de utilizare a proprietății
• Îmbunătățirile privind imobilele (îmbunătățiri ale proprietății), deoarece aceste îmbunătățiri nu pot fi eliminate.

Proprietate personala este toate celelalte bunuri deținute de o afacere, inclusiv echipamente, mobilier și accesorii, precum și vehicule.

Proprietatea listată este un tip specific de proprietate personală a unei întreprinderi care este supusă unei examinări sporite de către IRS. Proprietățile de acest tip pot fi utilizate fie din motive de afaceri, fie din motive personale, astfel că IRS monitorizează mai atent deducerile pentru plățile pentru acest tip de proprietate și pentru deducerile pentru utilizarea acestui tip de proprietate. Sunt incluse în proprietățile listate vehiculele comerciale, computerele și alte produse electronice.

Obținerea de împrumuturi pentru achiziționarea de proprietăți de afaceri

Interesat de un împrumut pentru a cumpăra proprietate de afaceri? Tipurile de credite includ:

• Împrumuturi pentru echipamente
• Împrumuturi finanțate de furnizori pentru achiziționarea de echipamente și vehicule
• Împrumuturi SBA, inclusiv 504 împrumuturi pentru achiziționarea de bunuri imobile (terenuri și clădiri)

Modul în care proprietatea de afaceri afectează valoarea afacerii

Bunurile de afaceri sunt afișate în bilanțul unei afaceri, ca active de afaceri. Proprietatea imobiliară este afișată mai întâi, apoi proprietatea personală.

Amortizarea cumulată a proprietății personale (proprietatea imobiliară nu este amortizată) este prezentată în partea activă a bilanțului, astfel încât este afișată valoarea netă a proprietății specifice.

Păstrarea înregistrărilor privind proprietățile de afaceri

Este important să se țină evidențe excelente cu privire la achiziționarea tuturor tipurilor de proprietăți de afaceri, precum și înregistrări privind ipotecile, datoriile și cheltuielile asociate cu achiziționarea și întreținerea tuturor tipurilor de proprietăți. Așa cum sa arătat mai sus,

Vânzarea proprietății de afaceri

Întrucât vânzarea de bunuri de afaceri afectează impozitele pe venit și impozitele pe proprietăți imobiliare, trebuie înregistrată vânzarea de bunuri de afaceri.

Formularul 4797-Vânzarea proprietății de afaceri este folosit pentru a înregistra:

• vânzarea sau comercializarea de bunuri utilizate într-o afacere timp de cel puțin un an
• conversia involuntară a proprietății deținute peste un an
• Câștigurile și pierderile obișnuite pe proprietatea comercială.
• - obținerea de la dispoziția (vânzarea) anumitor tipuri de proprietăți comerciale;
• Recuperarea proprietății în conformitate cu secțiunile 179 și 280F (b) (2) atunci când utilizarea în scopuri comerciale scade la 50% sau mai puțin

Formular 4797 și Instrucțiunile pentru Formularul 4797 pot fi găsite făcând clic pe link-urile de aici sau pe site-ul IRS.

Modul în care proprietatea comercială afectează impozitele pe afaceri

Plata impozitelor pe proprietăți imobiliare. Dacă afacerea dvs. deține proprietăți imobiliare (terenuri și clădiri), trebuie să plătiți impozitul pe proprietate asupra acestei proprietăți. În același mod în care persoanele plătesc impozitul pe proprietate asupra valorii evaluate a locuințelor lor, întreprinderile plătesc impozitul pe proprietate asupra valorii evaluate a proprietății imobiliare (terenuri și clădiri). În cazul în care imobilul este vândut, impozitul pe an este distribuit între proprietarii anteriori și cei noi, în funcție de cât de mult din an au fost proprietatea.

Impozitele pe proprietate sunt evaluate de entitățile locale - orașe, județe, sate - pentru scopuri locale, cum ar fi școli, drumuri, îmbunătățiri în infrastructură.

Când achiziționați proprietăți imobiliare pentru afacerea dvs., proprietatea va fi înregistrată la autoritatea fiscală corespunzătoare și veți primi informații despre modificările valorii evaluate și cuantumul impozitului pe care îl datorați în fiecare an.

Consultați autoritatea fiscală locală pentru mai multe informații despre impozitele pe proprietățile afacerii dvs. Întrucât impozitele pe proprietate sunt specifice fiecărui stat, puteți merge și la Google și introduceți "impozite pe proprietate [stat]" pentru mai multe informații.

Imobile de afaceri și de amortizare

Cel mai important avantaj fiscal pentru cumpărarea de proprietăți de afaceri este acela că puteți lua o cheltuială de depreciere pentru proprietățile de afaceri pe termen lung, cum ar fi echipamente, vehicule, mașini, calculatoare și mobilier. Legile fiscale federale oferă stimulente întreprinderilor pentru achiziționarea de bunuri, sub forma deprecierii accelerată.

Această depreciere vă permite să preluați integral sau parțial cheltuielile de cumpărare a proprietății în primul an. Cele două tipuri de depreciere accelerată sunt cheltuielile din secțiunea 179 și amortizarea bonusului. Sumele pe care le puteți deduce în fiecare an se modifică, la fel și cerințele, așa că verificați-vă cu profesioniștii dvs. fiscali înainte de a lua orice decizie de cumpărare.

Se poate solicita amortizarea proprietăților cotate utilizând metoda amortizării alternative. Această metodă necesită o creștere a numărului de ani în care o imobilitate este amortizată, scăzând deducerea anuală.

Cheltuieli de utilizare a proprietății de afaceri

Cheltuieli legate de proprietatea personală. Cheltuielile pentru utilizarea proprietății personale (cum ar fi cheltuielile de conducere a afacerilor) sunt cheltuieli de afaceri legitime deductibile, atât timp cât puteți demonstra că aceste cheltuieli sunt cu adevărat legate de afaceri.

Cheltuielile cu dobânzile aferente vânzării de bunuri de afaceri sunt, de asemenea, incluse în declarația fiscală de afaceri.

Proprietăți imobiliare și câștiguri sau pierderi de capital

Vânzarea de bunuri de afaceri poate avea ca rezultat un câștig sau o pierdere de capital pe termen scurt sau lung. Menținerea înregistrărilor bune privind cumpărarea și cheltuielile pentru proprietate vă poate ajuta pe dvs. și pe profesioniștii dvs. fiscali să stabiliți impozitele pe câștigurile de capital la momentul impozitării.