Revocabile vs. Trusturi irevocabile - Planificare imobiliară

Trusturile vin în toate formele și dimensiunile, iar multe sunt formate cu un scop sau un scop specific în minte. O încredere "viețuitoare" este aceea pe care creatorul sau furnizorul - persoana care creează și finanțează încrederea - înființează în timp ce este în viață. Acestea sunt, uneori, numite încredere "inter vivos".

Toate trusturile vii sunt fie revocabile, fie irevocabile.

Revocabile Trusturi de viață

O încredere vie revocabilă este un tip de încredere care poate fi schimbat în orice moment. Dacă aveți alte păreri despre o dispoziție din încredere sau dacă vă schimbați opinia cu privire la cine ar trebui să fie beneficiar, puteți modifica termenii acordului de încredere printr-un amendament de încredere. Puteți revoca sau anula întreaga încredere dacă decideți că nu vă mai satisface scopurile.

Deci, de ce nu pot revoca toate trusturile dacă aceste trusturi sunt atât de flexibile? Deoarece toate activele transferate către fondul de încredere sunt încă considerate propriile dvs. active personale în ceea ce privește creditorii și impozitele pe bunuri.

O încredere revocabilă nu oferă protecție creditorului dacă sunteți acuzat. Activele de încredere sunt considerate a fi deținute de dumneavoastră pentru scopurile planificării Medicaid, iar toate activele deținute în numele trustului în momentul decesului dvs. pot fi supuse atât impozitului pe bunurile de stat, cât și impozitele pe bunurile federale.

Legea ia în considerare faptul că, dacă poți anula sau schimba încrederea în orice moment, deținei în continuare activele.

Ce Poate sa o încredere revocabilă?

O încredere revocabilă vă permite să planificați pentru dizabilități mentale. Activele deținute în numele unei trusturi vii revocabile în momentul în care prestatorul devine incapacit mental pot fi administrate de un mandatar succesor, pe care cineva pe care furnizorul îl numește să-l preia în cazul în care el nu mai poate gestiona încrederea însuși.

De asemenea, trusturile revocabile evită probate de activele pe care le dețin. Aceste active vor fi transmise direct beneficiarilor menționați în contractul de încredere. Nu este nevoie de implicarea instanței de probă.

O încredere revocabilă poate proteja intimitatea proprietății și a beneficiarilor dvs. și atunci când muriți. Deoarece nu este supus probate, acordul dvs. de încredere rămâne un document privat. Nu devine un record public pentru toată lumea să vadă. Bunurile tale și pe care ai decis să-ți părăsești averea vor rămâne o chestiune familială privată.

În contrast cu o ultimă voință și testament care a fost admisă pentru probate. Ea devine un registru public pe care oricine îl poate vedea și citi de îndată ce este prezentat instanței.

Trusturi irevocabile

O încredere irevocabilă este pur și simplu un tip de încredere care nu poate fi schimbat de către furnizor după ce acordul a fost semnat și încrederea a fost formată și finanțată. În cea mai mare parte, este pentru totdeauna. Nu puteți lua proprietatea înapoi pe care ați pus-o în ea. Nu poți să acționezi ca administrator și să gestionezi activele trustului. Formați încrederea și păstrați-vă deoparte pentru totdeauna.

O încredere viu revocabilă devine irevocabilă atunci când împrumutătorul moare pentru că nu mai este disponibil să-l modifice. Dar o încredere revocabilă poate fi concepută pentru a sparge încrederea irevocabilă separată în momentul morții împrumutatului în beneficiul copiilor sau al altor beneficiari.

Trusturile irevocabile pot lua mai multe forme și pot fi folosite pentru a realiza o varietate de obiective de planificare a proprietății.

Reducerea impozitului pe proprietăți

Creditele irevocabile, cum ar fi trusturile irevocabile de asigurare de viață, sunt utilizate în mod obișnuit pentru a elimina valoarea bunurilor de la o persoană, astfel încât proprietatea să nu poată fi impozitată atunci când persoana moare.

Cu alte cuvinte, persoana care transferă active într-un trust irevocabil dă permanent aceste active administratorului și beneficiarilor trustului. Nu mai deține activele. Dacă ea nu mai deține activele, ele nu cuprind sau nu contribuie la valoarea averii sale. Nu sunt supuse impozitelor la moarte când ea moare.

AB Trusturi

Un trust AB este creat în beneficiul unui soț supraviețuitor și este, de asemenea, irevocabil. Poate să utilizeze pe deplin scutirea soțului decedat de impozitele pe bunuri prin finanțarea părții B a trustului la momentul decesului cu bunuri evaluate la sau sub scutirea de impozitul pe proprietate.

Apoi, dacă valoarea succesiunii soțului / soțului decedat depășește scutirea de la plata impozitului pe proprietate, A Trust va fi finanțat în beneficiul soțului supraviețuitor, iar plata impozitului pe bunuri va fi amânată până când soțul supraviețuitor moare.

Trusturile ABC

Trusturile ABC pot fi folosite de cuplurile căsătorite care locuiesc într-un stat care colectează o taxă pe proprietate de stat atunci când scutirea de impozit pe proprietate a statului este mai mică decât scutirea de la plata impozitului pe venitul federal.

De exemplu, scutirea de impozitul pe proprietate de stat este de numai 1 milion de dolari în Massachusetts în 2018, în comparație cu scutirea federală de 11,18 milioane de dolari în același an. Primul 1 milion de dolari dintr-o proprietate ar intra în B Trust, următorii 10,18 milioane de dolari ar intra în trustul C, iar orice sumă de 11,18 milioane de dolari ar intra în trustul A.

Fondul pentru protecția averii

O altă utilizare obișnuită pentru o încredere irevocabilă este asigurarea protecției activelor pentru beneficiar și pentru familia sa. Acest lucru funcționează în același mod în care o încredere irevocabilă poate fi utilizată pentru a reduce impozitele pe bunuri.

Prin plasarea activelor într-un trust irevocabil, beneficiarul renunță la controlul complet și la accesul la activele trustului. Prin urmare, activele nu pot fi obținute de creditorii furnizorului, deoarece nu le mai dețin și nu sunt o resursă disponibilă pentru planificarea Medicaid.

Dar beneficiarul își poate numi familia ca beneficiar al încrederei irevocabile, astfel încât ea le oferă în continuare - activele sunt doar la îndemâna creditorilor.

Trusturi de caritate în domeniul caritabilelor

Un incredere irevocabilă poate realiza o planificare a activităților caritabile, cum ar fi, de exemplu, printr-un trust de răscumpărare caritabil sau un trust de conducere caritabil.

În cazul în care prestatorul efectuează transferul inițial de bunuri într-un trust de caritate în timp ce acesta este încă în viață, acesta poate solicita o deducere fiscală caritabilă în anul în care se efectuează transferul. În cazul în care transferul inițial de bunuri într-un trust de caritate nu are loc decât după moartea furnizorului, moștenirea acestuia va primi în schimb deducția fiscală a patrimoniului caritabil.

Notă: Trusturile sunt guvernate atât de legea statului, cât și de cea federală. Aceste legi se modifică periodic și trebuie să vă adresați întotdeauna unui profesionist fiscal sau unui avocat pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale sau a planificării imobiliare și nu reprezintă un substitut pentru astfel de sfaturi.