Ce produse și servicii sunt supuse impozitului pe vânzări?

Ce state colectează impozitele pe vânzări?

Impozitele pe vânzări sunt conduse de stat. Adică, impozitele pe vânzări sunt impuse de state în cazul tranzacțiilor care implică produse și servicii vândute de întreprinderi care au o prezență de impozit pe vânzări (numită o legătură) în acel stat.

Cele mai multe state colectează impozite pe vânzări pe produse pe servicii. Cinci state - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire și Oregon - nu colectează taxe de vânzare la nivel național. Dintre acestea, Alaska și Montana permit localităților să perceapă taxe de vânzare. (De la Fundația fiscală).

Legile privind produsele și serviciile care se schimbă în mod constant; acest articol vă oferă o imagine de ansamblu și câteva informații generale despre impozitele pe vânzări pe servicii și pe noile tehnologii, cum ar fi descărcările digitale.

Când trebuie să plătesc impozitele pe vânzări?

Unul dintre elementele pentru a determina dacă trebuie să taxați impozitele pe vânzări este dacă statul dvs. este un stat bazat pe origine sau pe o bază de destinație. Cele mai multe state au taxe de vânzare pe baza destinației, ceea ce înseamnă că impozitul pe vânzări este aplicabil atunci când produsul este preluat sau utilizat. Statele care au taxe de vânzări bazate pe origine solicită comercianților să perceapă taxe pe vânzări în momentul în care vânzarea este finalizată (de obicei locația comerciantului.) Aflați mai multe despre dacă statul dvs. este bazat pe origine sau pe baza destinației.

O scurtă istorie a impozitelor pe produse și servicii

Începând cu anii 1930, statele americane colectează impozite pe vânzări. La început, impozitele pe vânzări au fost colectate numai pe produse (bunuri personale corporale). Doi factori majori au determinat includerea serviciilor în impozitele pe vânzările de stat:

• Din ce în ce mai multe întreprinderi sunt orientate spre servicii și
• Statele au început să realizeze că ar putea valorifica veniturile pierdute anterior prin impozitarea serviciilor.

Statele au început să impună impozite pe vânzări pe servicii în 2007, dar acestea erau impozite pe vânzări între întreprinderi și de obicei au fost abrogate. Statele continuă să adauge mai multe servicii tot timpul, iar unele susțin că toate serviciile ar trebui să fie impozitate. Serviciile profesionale (contabilitate, avocați, profesii medicale) de obicei nu sunt impozitate, însă serviciile personale (cum ar fi saloane de coafură, frizerie, îngrijirea gazonului, servicii de curățenie) sunt adesea impozitate.

Pentru a face mai ușor, cei care faceți afaceri în Hawaii, New Mexico și Dakota de Sud, rețineți că TOATE serviciile sunt supuse impozitului pe vânzări.

Produs sau serviciu și "Testul obiectelor reale"

Deoarece distincția dintre produse și servicii se estompează, este din ce în ce mai dificil să se determine care este scopul impozitului pe vânzări. Și statele sunt peste tot, fiecare legiferare care pare logică, dar poate fi diferită de celelalte state.

Un test pe care o folosesc unele state se numește "Testul obiectelor adevărate". Acest test, după cum notează BizFilings, depinde de scopul unui serviciu. De exemplu, dacă CPA dvs. vă pregătește declarația de impozit pe venit, este că un serviciu sau un produs? Care este scopul adevărat sau fundamental al serviciului? Într-un alt exemplu, dacă plătiți pentru o companie să instaleze un sistem informatic în biroul dvs., cu mii de dolari de computere, conectori, routere etc., care sună ca un produs.

Doar pentru a vă arăta un exemplu de complexitate a acestui produs / serviciu, vedeți această pagină de pe site-ul web al Connecticutului despre impozitele pe vânzări pe echipamentele informatice și pe proprietatea personală corporală. Connecticut plătește impozitul pe vânzări pentru serviciile personale legate de prelucrarea datelor și de prelucrare a datelor efectuate de angajați, diferențiind între angajați și contractori independenți.

Ce produse și servicii sunt supuse impozitului pe vânzări?

Statele diferă foarte mult de produsele și serviciile pe care le impozitează. De exemplu, majoritatea statelor nu percep taxe de vânzări pentru vânzările de alimente, însă câteva (Arkansas, Virginia, Virginia de Vest și Tennessee) taxează impozitul pe vânzări pentru produsele alimentare.

Medicamentele cu prescripție sunt scutite de taxele de vânzare în aproape toate statele, în timp ce majoritatea statelor plătesc impozitul pe vânzări pentru medicamentele care nu se eliberează pe bază de prescripție medicală, iar Illinois percepe un impozit de 1% pentru medicamentele fără prescripție medicală. Cele mai multe state taxează impozitul pe vânzări pentru cele mai multe produse vândute în stat, dar impozitele pe vânzări pe servicii variază foarte mult. Utilizați acest fișier PDF pentru a vedea ratele impozitului pe vânzări pentru fiecare stat.

Taxele de vânzare sunt taxate pe produsele digitale?

Lumea merge digitală, iar discuția despre impozitarea produselor digitale devine din ce în ce mai complicată. Produsele digitale includ produse descărcate, cum ar fi filme, cărți și cărți electronice, muzică, tonuri de apel, fotografii și abonamente la reviste și ziare. De exemplu, un abonament la serviciul dvs. preferat de muzică este un produs digital.

Multe state impozitează acum descărcările digitale. Tonya Moreno de la The Balance afirmă: "Mai multe state au adoptat o definiție uniformă a problemei complexe a acestui articol complex, care conținea articole despre taxele de stat și descărcările digitale care afișează fiecare stat și modul în care se ocupă de aceste produse digitale. actualizată la sfârșitul anului 2016; verificați-vă cu statul dacă legile privind impozitul pe vânzări s-au modificat de atunci.

Impozitul pe vânzări este taxat pe produsele pentru revânzare?

S.U.A. nu are o taxă indirectă (cum ar fi o taxă pe valoarea adăugată) pe care se impun impozite în toate etapele procesului de producție. Dacă afacerea dvs. produce produse, componente pentru revânzare sau dacă cumpărați materiale pe care le faceți în produse pentru revânzare, este posibil să nu fiți nevoit să plătiți impozitul pe vânzări pentru aceste achiziții.

Puteți obține un certificat de impozit pe vânzări sau un certificat de vânzător (același lucru) care vă scutește afacerea de impozitul pe vânzări pentru achiziții care vor fi transformate în produse pentru revânzare.Certificatul privind impozitul pe vânzări nu se aplică produselor pe care le cumpărați pentru utilizarea în cadrul companiei dvs., cum ar fi hârtia pentru copiat și echipamentele de birou. De asemenea, nu are nimic de-a face cu impozitele pe vânzări colectarea de la clienți. Puteți solicita acest certificat de impozit pe vânzări prin intermediul autorității fiscale de stat.

Cum aflu ce se impozitează în statul meu?

Puteți încerca să ghiciți și puteți căuta departamentul veniturilor din stat pentru a vedea dacă puteți găsi anumite detalii. Dar legile se modifică și este posibil ca site-urile web să nu fie actualizate frecvent. Dacă sunteți înregistrat pentru a colecta impozitul pe vânzări în statul dvs., ar trebui să puteți primi actualizări. Sau, mai bine, efectuați un apel telefonic. Federația autorităților fiscale (FTA) are o listă a tuturor departamentelor de venituri de stat și a autorităților fiscale de stat.