Ce este un credit fiscal rambursabil?

Toate creditele fiscale sunt bune, dar unele sunt mai bune decât altele. Acestea sunt concepute pentru a vă economisi taxe de dolari și fiecare o fac în unul din două moduri. Unii stau departe de ceea ce datorați IRS, dar alții pot pune de fapt niște bani în buzunar

Diferența dintre creditele fiscale rambursabile și cele nerefundabile

Creditele fiscale sunt fie rambursabile, fie nerambursabile. Când sunteți eligibil să solicitați un credit care este rambursabil și este mai mult decât datoria fiscală totală, Serviciul de venituri interne vă va trimite soldul banilor.

În schimb, un credit fiscal nerefundabil nu poate decât să vă reducă obligațiile fiscale federale la zero. Orice parte din creditul rămas nu este rambursată înapoi. IRS păstrează banii.

Creditele fiscale rambursabile apar în secțiunea "Plăți" din Formularul 1040, începând cu linia 64 de pe pagina a doua. Sunt tratate în același mod ca taxele pe care le-ați plătit prin reținere.

Creditele fiscale nerefundabile apar în secțiunea "Taxe și credite" din formularul 1040, începând cu linia 38 de pe pagina a doua.

Un exemplu

Ați finalizat declarația fiscală doar pentru a vă da seama că datorați IRS-ul de 1.000 de dolari - reținerile dvs. de reținere sau plățile fiscale estimate nu au fost suficiente pentru a acoperi întreaga dvs. obligație fiscală pentru anul. Apoi vă dați seama că sunteți eligibil pentru un anumit credit de 2.000 de dolari pe care nu l-ați solicitat. Rolați-vă manecile cu cămașă și returnați-vă declarația fiscală pentru ao lua.

În cazul în care creditul este rambursabil, acesta va elimina cei 1.000 de dolari pe care îi datorați IRS, iar IRS vă va trimite soldul. Veți primi 1.000 de dolari, chiar dacă nu ați plătit acești bani prin reținerea din salariile sau plățile estimate.

Dacă creditul este nerefundabil, veți șterge datoriile fiscale de 1.000 de dolari - nu veți datora nimic IRS - dar 1.000 dolari esențial se evaporă.

Dacă îți completezi declarația fiscală pentru a constata că ai dreptul la o rambursare a banilor de 500 USD pe care ai plătit-o în plus prin retinere sau impozitare estimată în cursul anului și dacă te întorci și îți revii pentru a revendica creditul rambursabil de 2.000 de dolari, o rambursare de 2.500 $. Veți primi suma de 500 USD pe care ați plătit-o în plus și creditul de 2.000 de dolari.

Alt avantaj

Creditele fiscale rambursabile pot compensa anumite tipuri de impozite, care în mod normal nu pot fi reduse în alte moduri. Ele pot contribui la compensarea impozitelor pe cont propriu, la scadența pe distribuțiile timpurii ale economiilor de pensii sau chiar la alte impozite cum ar fi impozitul pe donații, impozitul pe venitul net al investițiilor sau impozitul suplimentar al Medicare.

Următoarele credite fiscale sunt rambursabile începând cu anii fiscali 2017 și 2018.

Creditul pentru impozitul pe venit

Creditul pentru venituri realizate este destinat persoanelor cu venituri mici. Creditul maxim din anul fiscal 2008 este de 6.318 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune și au trei sau mai mulți copii eligibili. Acesta crește până la 6.431 dolari în 2018 în aceleași condiții - trebuie să fiți căsătoriți, să depuneți o declarație comună și să aveți trei sau mai mulți copii.

Din nou, acesta este creditul maxim. Este ceea ce ați primi dacă toate stelele s-au aliniat, astfel încât ați îndeplinit toate condițiile de mai sus. EITC se bazează pe venituri și pe persoane dependente calificate, astfel încât acestea scad, pe măsură ce câștigați mai mult și sprijiniți mai puțini copii. Nu este deloc disponibil dacă câștigi prea mult. Acesta scade la 510 dolari în 2017 dacă nu aveți copii calificați și 519 dolari în 2018.

Creditul fiscal suplimentar pentru copii

Creditul pentru impozitul pe copil este împărțit într-o parte nerambursabilă și o parte rambursabilă pentru anul fiscal 2008, deși aceasta sa modificat în 2018. Partea "suplimentară" a creditului reprezintă partea rambursabilă pentru contribuabilii selectați care nu se califică pentru întreaga sumă creditul maxim. Ele trebuie să îndeplinească și anumite criterii. Creditul maxim este de 1.000 de dolari pe copil calificat pentru anul 2017.

Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă (TCJA), adoptată în decembrie 2017, mărește creditul maxim la 2.000 de dolari pe copil și face ca suma de 1400 de dolari din credit să fie rambursabilă. Din punct de vedere tehnic, nu mai există un credit "suplimentar" pentru impozitul pe copil, deoarece noua lege a transformat creditul pentru impozitul pe copil și creditul suplimentar pentru impozitul pe copil într-unul singur.

Pragul de eliminare este, de asemenea, majorat în 2018 pentru a permite mai multor contribuabili să solicite creditul. Mai întâi o reducere a scadenței elimină apoi creditul în întregime pentru contribuabilii care câștigă prea mult.

Creditul de impozit american pentru oportunități

Până la 40% din creditul American Opportunity, un credit educațional pentru cheltuielile colegiului, este rambursabil atât în ​​anii fiscali 2017, cât și în anul 2018. Restul de 60% este nerefundabil. Partea rambursabilă este limitată la 1.000 $. TCJA nu a afectat acest credit.

Elevii trebuie să fie înscriși cel puțin cu frecvență redusă, iar creditul acoperă numai primii patru ani de învățământ postsecondary.

Creditul de asistență fiscală premium

În anumite circumstanțe, un contribuabil cu acoperire de asigurări de sănătate achiziționat pe piața asigurărilor de sănătate ar putea fi eligibil pentru subvenții de la IRS pentru a contribui la acoperirea costurilor. Orice subvenții care nu sunt plătite direct de către IRS societății de asigurare în avans pot fi plătite contribuabilului ca Credit de Asistență Premium.

De asemenea, TCJA nu a afectat acest credit și este rambursabil. Este disponibil atât în ​​2017 cât și în 2018.

Credit pentru taxa de securitate socială

Creditul pentru excesul de taxe de securitate socială reținut din salariul dvs. nu este din punct de vedere tehnic un "credit fiscal", dar poate totuși să rezulte în a reveni la bani.Această restituire este o rambursare a contribuabililor care au lucrat pentru doi sau mai mulți angajatori și a căror retinere totală a impozitului pe sistemul de securitate socială a depășit limita maximă pentru anul fiscal. Veți primi banii înapoi atunci când se întâmplă acest lucru.

Cele mai multe credite fiscale sunt nerefundabile

Din păcate, creditele fiscale cel mai frecvent solicitate sunt nu rambursabil. Revendicarea creditului pentru copii și dependența de îngrijire poate reduce ceea ce datorați IRS, dar IRS nu vă va trimite un cec pentru niciun credit rămas în cazul în care vă reduce datoria la zero. Același lucru este valabil și pentru Creditul de Adopție, Creditorul Savers și Creditul pentru învățarea pe toată durata vieții.

Dar nu presupuneți că un credit este nerefundabil atunci când vă pregătiți impozitele, deoarece aceste lucruri se pot schimba în mod evident anual. Vizitați site-ul web al IRS sau consultați-vă cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a fi siguri - atunci, dacă sunteți eligibil, solicitați creditul, indiferent dacă acesta este rambursabil sau nerambursabil. La urma urmei, singura pauză de impozitare este cea pe care nu ați profitat-o.