Scutirea federală a impozitului pe proprietate: 2000-2018

Serviciul Internal Revenue impozitează transferul practic al tuturor bunurilor de la un contribuabil la altul. Dacă vă simțiți deosebit de generos în timpul vieții dvs., se poate datora o taxă pentru cadou. Impozitul pe proprietate acoperă proprietatea care este transferată unui nou proprietar sau beneficiar atunci când mori. Impozitul pe proprietăți federale a fost în formă sau formă din 1916, dar o bună parte din proprietate este scutită.

Cum se calculează impozitul pe proprietatea federală?

Impozitul pe bunurile imobiliare se calculează în funcție de valoarea bunului dvs. brut - ceea ce a mai rămas după ipoteci, alte datorii și costurile administrative pentru lichidarea proprietății sunt plătite.

Puteți, de asemenea, să deduceți bani sau proprietăți pe care le acordați organizațiilor de caritate și puteți scădea valoarea oricărei proprietăți care revine soțului / soției, deoarece moștenirile făcute unui soț nu sunt supuse impozitului pe bunuri.

Obligatoriu Estate versus Probate Estate

Proprietatea voastră impozabilă nu este neapărat proprietatea de probate - acestea sunt două lucruri separate. Proprietatea dvs. de succesiune este alcătuită numai din active care necesită transferarea procesului de probate către un beneficiar viu. Proprietatea dvs. impozabilă este tot ceea ce dețineți sau aveți un interes de proprietate, indiferent de modul în care transferă.

De exemplu, activele care trec direct către un beneficiar numit, cum ar fi veniturile din asigurările de viață, conturile bancare plătibile pe moarte și fondurile de pensii, nu necesită probate, astfel încât să nu facă parte din averea dvs. de succesiune. Dar ele contribuie la valoarea bunurilor dvs. pentru impozitul pe proprietate.

Impozitul pe proprietate și impozitul pe moștenire

O taxă pe proprietate nu este aceeași cu impozitul pe moștenire, deși ambele sunt denumite individual și colectiv sub denumirea de "taxe de deces". O taxă de succesiune se impune asupra valorii unui singur curier și se plătește în mod obișnuit de către beneficiar, în timp ce impozitul pe bunuri se bazează pe valoarea întregului imobil după efectuarea tuturor deducerilor permise.

Impozitul pe bunuri este plătit de către patrimoniu.

Deci, este un impozit impozitat de două ori, o dată ca o componentă a valorii proprietății și, din nou, atunci când se transferă către beneficiar? Da și nu. Guvernul federal nu impune un impozit pe moștenire, deci transferurile pot fi taxate doar o dată la nivel federal. Dar unele state au un impozit de moștenire, astfel încât o moștenire ar putea fi impozitată de două ori în aceste locații - odată la nivel federal pentru impozitul pe proprietate și din nou la nivel de stat pentru un impozit pe moștenire.

Scutirea de impozit pe proprietate

Scutirea de impozit pe proprietate este cea mai importantă deducere pe care o puteți lua din valoarea brută a proprietății. De fapt, foarte putine proprietati se incheie datorita impozitului imobiliar din cauza acestei scutiri. Doar două din fiecare 1000 de proprietati datorau această taxă în 2017, deoarece scutirea de la impozitul pe proprietate din 2017 era de 5,49 milioane de dolari.

Scutirea a crescut cu 11,18 milioane în 2018 datorită Legii privind reducerile de impozite și a locurilor de muncă, astfel încât se poate aștepta ca și mai puține proprietăți să datoreze această taxă în avans.

Numai soldul valorii unui imobil peste prag este impozabil - după ce se fac toate celelalte deduceri. În cazul în care averea dvs. netă este în valoare de 11 milioane de dolari în 2018, nu va datora impozitele pe bunuri. Dacă este vorba de 12 milioane de dolari, va fi datorată o taxă pe proprietate pentru diferența de 820.000 de dolari.

Actul de salvare a contribuabililor americani din 2012 a indexat scutirea pentru inflație, deci crește puțin din an în an. Iată cum sa desființat scutirea în mileniu.

Istoric Federal Exemple de impozite pe terenuri și rate: 2000 - 2018

An	Scutirea de impozit pe proprietate	Rata de impozitare a imobilului
1916	$50,000	10%
2000	$675,000	55%
2001	$675,000	55%
2002	$1,000,000	50%
2003	$1,000,000	49%
2004	$1,500,000	48%
2005	$1,500,000	47%
2006	$2,000,000	46%
2007	$2,000,000	45%
2008	$2,000,000	45%
2009	$3,500,000	45%
2010	$ 5,000,000 sau $ 0	35% sau 0%
2011	$5,000,000	35%
2012	$5,120,000	35%
2013	$5,250,000	40%
2014	$5,340,000	40%
2015	$5,430,000	40%
2016	$5,450,000	40%
2017	$5,490,000	40%
2018	$11,180,000	40&

Contrastează rata actuală a imobilului de astăzi și scutirea la ceea ce au fost înapoi în 1916, impozitul pe proprietate anul inaugural. Scutirea a crescut cu 11,13 milioane de dolari.

Estatele au avut posibilitatea de a alege în 2010 - aceștia ar putea utiliza scutirea de impozit pe proprietate de 5 milioane de dolari și să plătească 35% din soldul valorii proprietății peste această sumă sau să nu poată solicita scutirea și să plătească rata de 0%. Se pare că este un pic de neimportanță, însă s-au implicat reguli de reportare complicate, negându-se în mod obișnuit beneficiarii valorificați, astfel încât întrebarea nu a fost la fel de simplă pe cât se pare la suprafață.

Impozitele la nivel de stat

Douăsprezece state și Districtul Columbia își impun propriile impozite pe proprietăți și își oferă propriile scutiri începând din 2018. Chiar și proprietățile care evită taxa federală ar putea fi datorate taxelor la nivel de stat deoarece scutirile de stat tind să fie semnificativ mai mici.

Dar un stat - Hawaii - oferă o scutire egală cu cea a guvernului federal, la fel ca și Districtul Columbia.

Ratele fiscale sunt însă mai puțin semnificative. Statul Washington pretinde că rata maximă a impozitului pe proprietăți este de 20% începând din 2018. Opt state și Districtul Columbia au o rată a impozitului pe proprietate de top de 16%.

Tennessee, New Jersey și Delaware și-au abrogat toate impozitele pe bunuri începând din 2018.

NOTĂ: Legile fiscale de stat și federale se pot schimba frecvent, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un avocat sau un contabil pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță juridică sau fiscală și nu reprezintă un substitut pentru consultanță juridică sau fiscală.