Care este limita, rata și scutirea impozitului pe proprietățile actuale?

Întrebare: Care este rata actuală a impozitului pe proprietate și limitele?

Răspuns:Noua limită a impozitului pe proprietate pentru anul 2018 a fost ajustată pentru inflație și anunțată oficial de IRS. Noile legi fiscale adoptate de Congres în 2017 sunt acum în vigoare.

Fiecare persoană fizică poate lăsa în urmă 11,18 milioane de dolari înainte ca proprietatea să fie supusă impozitelor federale, care sunt percepute la o rată de 40% pentru sumele care depășesc scutirea. Cuplurile căsătorite pot opta să-și combine scutirile de impozitul pe proprietăți (documentele trebuie să se facă corect când primul soț moare!), Aducând-o la 22,36 milioane dolari; un avantaj uriaș în transmiterea averilor către copii, nepoți, nepoți, nepoți și alți membri ai familiei.

(Notă: Impozitele pe proprietate și taxele de cadou nu se aplică transferurilor între majoritatea cuplurilor căsătorite în Statele Unite. O persoană căsătorită poate să dea cadou sau să moșteniască, în viață sau la moarte, active nelimitate soțului sau soției fără a plăti impozite pe proprietate sau donații cadou, un altul din multe beneficii financiare semnificative ale căsătoriei.)

Impozitul pe proprietate este legat de scutirea de taxe pe durata vieții

Scutirea de impozit pe bunurile imobiliare este legată de scutiri de impozit pe durata vieții identice. Iată o explicație rapidă și ușoară a ceea ce înseamnă acest lucru în termeni practici.

În fiecare an, poți să dai unei persoane o sumă de 15.000 de dolari fără să plătești taxe cadou pe bani (există excepții generale de la această regulă, de exemplu, poți plăti sume nelimitate pentru cheltuielile de școlarizare și colegiu). Dacă sunteți căsătorit, tu și soțul / soția îți poți combina scutirea, luând-o la 30.000 $.

Imaginați-vă că ați avut patru copii cărora ați vrut să faceți un cadou fără taxe. Ai putea să dai fiecăruia dintre cele patru 15.000 $ (60.000 $ total), iar soțul sau soția ta ar putea da fiecare dintre cele patru 15.000 $ (total 60.000 $). Asta inseamna ca intr-un singur an calendaristic ai fost capabil sa daruiti 120.000 de dolari fara a plati taxele cadou.

Dacă vrei să dai fiecărui copil 1.000.000 de dolari? Ai putea să mergi înainte și să o faci, fie optând să plătești taxa de cadou pentru suma de 880.000 de dolari care depășește excluderea anuală a impozitelor cadou sau, în schimb, să folosești o parte din indemnizația de excludere a impozitelor pe durata vieții, care este legată de scutirea de impozitul pe proprietate . V-ați pretinde și suma de 880.000 de dolari ar ieși din scutirea de impozit pe proprietate de 22,18 milioane de dolari pe care ați împărțit-o cu soțul / soția. Asta înseamnă că, dacă amândoi ați murit, ați putea să transferați 21,3 milioane de dolari pentru moștenitorii dvs. înainte de a plăti impozitul pe proprietate de 40%.

Aceasta poate fi o strategie inteligentă, deoarece înlătură activele din proprietate, moment în care activele se pot compune în copii, nepoți sau în mâinile altor moștenitori. O ilustrare ar putea ajuta.

Un exemplu de utilizare a limitelor impozitului pe proprietate devreme, prin revendicarea dvs. de viata exmatriculare Limita de impozitare a cadourilor

Imaginați-vă că un cuplu căsătorit, Thomas și Elizabeth, decide să-și plătească copiii în valoare de 22,36 milioane de dolari, în mod direct și în plus față de scutirea anuală a impozitului pe venit. Aceasta va folosi 100% din scutirea de impozit pe durata vieții și va însemna că impozitele pe bunuri vor fi datorate de la primul penny lăsat în urmă când mor. Se așteaptă să trăiască încă 25 de ani bazându-se pe proiecțiile obișnuite ale speranței de viață. Au apărut două lucruri:

1. 22,36 milioane de dolari pot fi investiți de copii cu toate câștigurile, dividendele, dobânzile și chiriile al lor respectivele proprietăți. Orice bani care s-au acumulat în timpul proprietății nu este luat în considerare ca parte a patrimoniului părinților, așa că a fost efectiv însoțit de impozitul pe proprietate.
2. Ori de câte ori există o ajustare a inflației la scutirea de la plata impozitului pe venit, diferența se adaugă înapoi la averea lui Thomas și Elizabeth. De exemplu, impozitul pe proprietate a crescut la 10.900.000 $ în 2016, de la 10.860.000 $ în 2015. Asta este un extra 40.000 $. Dacă o persoană și-ar fi folosit toată impozitul pe proprietate / scutirea de impozit pe durata vieții, în valoare de 10.860.000 de dolari în 2016, s-au trezit să se găsească cu 40.000 de dolari în scutiri promițătoare pentru care pot beneficia în avantajul lor. Pe parcursul unui sfert de secol, Thomas și Elizabeth vor putea transfera chiar mai multe active, pe măsură ce scutirile sunt ridicate în termeni nominali, plus aceștia având încă o scutire anuală de 15 000 de dolari pe persoană, per beneficiar, pe care o pot folosi la discreția lor.

În termeni practici, este posibil să obțineți în mod mai eficient impozitul pe proprietate și scutirea de impozit pe baza de impozite prin utilizarea unor lucruri precum reducerile de lichiditate în parteneriatele familiale și împrumuturile familiale reduse la cea mai scăzută rată a trezoreriei impusă de reglementările IRS. Cu un orizont de 25 de ani, un bun consilier care câștigă rate satisfăcătoare de rentabilitate a activelor ar trebui să poată obține în valoare de 100.000.000 de dolari sau mai mult (în unele cazuri, substanțial mai mult) în mâinile moștenitorilor fără a plăti impozitele pe bunuri.