IRA sau 401 (k) și Trusturile revocabile

Ar trebui să-ți pui IRA sau 401 (k) în încrederea ta? Aceasta este o întrebare care apare frecvent când ajung la stadiul de finanțare a unui trust cu un client. Raspunsul este nu. Administratorul IRA sau administratorul planului de 401 (k) vă va opri, probabil, pe urmele dvs., dacă încercați să retipăriți planul în numele trustului vostru revocabil,

Implicațiile fiscale ale mutării 401 (k) în încrederea dvs.

Serviciul Internal Revenue consideră că schimbarea proprietarului IRA sau 401 (k) chiar și a numelui încrederii dvs. este o retragere de 100% din cont. Trebuie să raportați întreaga valoare a contului în declarația dvs. fiscală și toate acestea vor fi impozitate ca parte din venitul dvs. în anul în care ați efectuat modificarea. Dacă sunteți mai mic de 59 1/2 ani, va trebui să plătiți și o penalizare de 10% pentru retragerea anticipată a fondurilor.

Care sunt opțiunile dvs.?

În loc să schimbați proprietarul propriu al IRA sau 401 (k) de la numele dvs. la cel al revânzătorului vostru revocabil, puteți schimba beneficiarii primari și secundari pentru a coincide cu obiectivele dvs. de planificare a proprietății. Acest lucru poate părea a fi o sarcină simplă la prima vedere, dar în funcție de mărimea IRA sau 401 (k) și de planul dvs. de proprietate, este posibil să doriți să lucrați cu un avocat cu experiență.

Luați în considerare o răsturnare a soțului

Denumirea încrederii dvs. ca beneficiar al fondurilor dvs. de pensii poate avea, de asemenea, consecințe negative, dar dacă doriți ca fondurile să ajungă la soțul / soția dvs., există o modalitate de ao face în timp ce vă lăsați să aveți încredere în ecuație - alte bunuri. În conformitate cu regulile IRS speciale, puteți rula contul de pensionare la soțul / soția dvs. și poate să o ducă la moștenitorii mai tineri în momentul decesului, folosind datele de naștere pentru distribuțiile necesare și, prin urmare, întinde consecințele fiscale pentru mai multe persoane ani - literalmente pentru generații.

Planurile de pensii calificate pentru ERISA sunt supuse multor reguli de interacțiune și complicate, în special atunci când sunt transferate ca moșteniri. Anumite acțiuni pe care le puteți întreprinde împreună cu ele nu pot fi anulate mai târziu dacă vă dați seama că ați făcut o greșeală. Este extrem de important să obțineți sfaturi de specialitate înainte de a acționa.

NOTĂ: Legile de stat și locale se modifică frecvent, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un avocat sau un contabil pentru sfaturi ulterioare. Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță juridică sau fiscală și nu reprezintă un substitut pentru consultanța juridică.