Conturi de economii în colegiu: Roth și IRA tradiționale?

01 IRA Ideal sau Roth IRA Investor

Investitorul ideal:

Investirea pentru colegiu în Roth sau IRA tradițional ar trebui evaluată atunci când sunt prezente mai multe dintre următoarele condiții:

• Un părinte este sofisticat în înțelegerea și cunoașterea regulilor fiscale.
• Obiectivele de pensionare sunt deja satisfăcute suficient prin alte planuri.
• Părinții sau copilul sunt eligibili să contribuie la un IRA.
• Ei nu vor primi ajutor financiar dacă prezintă economii de colegiu.
• Aceștia au depășit deja alte opțiuni de economisire în colegiu sau nu sunt eligibili pe baza veniturilor lor.
• Nu va trebui probabil să-și retragă mai mult decât investiția inițială.
• Ei doresc să păstreze controlul final asupra activelor neutilizate.

02 Avantajele și dezavantajele utilizării unui IRA pentru colegiu

Avantaje potențiale:

Poate că cel mai mare avantaj potențial pentru utilizarea unui IRA este că activele planului de pensii nu sunt incluse în majoritatea calculelor privind ajutorul financiar. Dacă o sumă identică de bani este salvată într-un cont Coverdell ESA sau Secțiunea 529, 5,64 la sută din valoarea sa va conta în fiecare an cu ajutorul financiar.

Un alt avantaj este că fondurile neutilizate, dacă sunt deținute în IRA până la vârsta normală de pensionare (cel puțin 59 1/2), nu vor fi supuse unei penalități de retragere de 10%. În cazul unui Roth IRA, acestea nu vor fi supuse nici impozitului pe venit.

Acest lucru este în contradicție cu pedeapsa de 10% (plus impozitele pe venit) percepută pentru fondurile neutilizate din secțiunea 529 sau Coverdell SAE atunci când sunt retrase.

Dezavantaje potențiale:

Există numeroase dezavantaje și pentru această strategie. Poate că cea mai mare este pierderea utilizării unui IRA pentru economiile dvs. anuale de pensii. Folosirea unui IRA de pensionare pentru a salva pentru colegiu vă costă ocazia să-l utilizați pentru a vă salva viitorul. Deoarece pensionarea va fi mult mai costisitoare decât o instituție de învățământ colegiu, acesta este un aspect important.

Un alt dezavantaj va fi impozitarea fondurilor retrase. Într-un IRA tradițional (deductibil), întreaga sumă retrasă va fi supusă impozitului pe venit federal și de stat. Într-o Roth IRA, orice fonduri retrase dincolo de contribuțiile originale vor fi impozitate la nivel federal și de stat.

Atunci când acest lucru este comparat cu retragerile scutite de taxe permise pentru planurile din Secțiunea 529 și Coverdell ESA, aceasta poate reprezenta o pierdere semnificativă de bani.

De exemplu, o retragere taxabilă de 20.000 USD pentru cheltuieli calificate de la orice tip de IRA ar putea costa cu ușurință taxe de 5.000 de dolari (presupunând o rată de impozitare de 25% federală și de 5%). Aceeași retragere dintr-un cont ESA de la Secțiunea 529 sau Coverdell ar fi scutită de taxe.

03 Opțiuni de investiții și avantaje fiscale pentru un colegiu IRA

Opțiuni de investiții:

Investițiile permise pentru IRA includ meniul complet al acțiunilor individuale, obligațiuni, CD-uri și fonduri mutuale. În plus, anuitățile pot fi achiziționate în IRA, dar, în general, ar trebui evitate.

Beneficiile fiscale:

Marele avantaj al oricărui tip de IRA este creșterea amânată a impozitelor. Cu alte cuvinte, nu trebuie să plătiți în fiecare an impozitul pe dobânzile, veniturile și creșterea investițiilor. Acest lucru vă ajută să vă supraîncărcați rata de creștere, chiar dacă trebuie să plătiți impozitul mai târziu, așa cum se întâmplă cu IRA tradițional.

Cu toate acestea, acest avantaj este parțial pierdut atunci când banii sunt retrași pentru cheltuielile de educație. Deși IRS renunță la pedeapsa de 10 procente pentru o retragere precoce, sunteți încă răspunzător pentru impozitul pe venit pe bani care nu au fost niciodată taxați în altă parte. Acest lucru ar însemna că orice bani retrași din IRA dvs. deductibil și orice câștiguri obținute de la un IRA Roth ar fi afectate de impozitele pe venit.

04 Cheltuieli eligibile și efecte asupra ajutorului financiar pentru un colegiu IRA

Cheltuieli eligibile:

• Pregătire la nivel de colegiu sau mai mare (dar nu cameră și bord)
• Cărți, echipamente și taxe (dacă acestea sunt cerute de școală)

Efectul asupra eligibilității ajutorului financiar federal:

05 Contribuția și Regulile de eligibilitate pentru un colegiu IRA

Eligibilitate:

Retragerile care evită pedeapsa de retragere timp de 10% trebuie să fie pentru educația proprietarului contului, soțului / soției, copiilor sau nepoților.

Reguli de participare:

Există reguli complexe de contribuție pentru IRA care sunt afectate de tipul IRA, vârsta și venitul contribuabilului și dacă contribuabilul sau soțul / soția acestuia este sau nu oferit de către angajator un plan de pensionare.

Contribuția maximă la un IRA este de 5.500 USD pe persoană, cu o suplimentare de 1.000 de dolari pentru proprietarii contului de peste 50 de ani, pentru un total de 6.500 de dolari.

Termen de contribuție:

Termenul de contribuție pentru un IRA este termenul limită de depunere a contribuabililor, care este, în general, 15 aprilie, plus extensii.

06 Regulile de retragere și tratamentul fondurilor neutilizate pentru un colegiu IRA

Reguli de retragere:

După cum sa menționat anterior, retragerile IRA înainte de vârsta de 59 1/2 pot fi supuse impozitului pe venit și o pedeapsă de 10%. Pedeapsa de 10% se renunță la costurile de învățământ superior calificat, dar orice retragere a unor bani neimpozabili anterior este încă supusă impozitului pe venit, indiferent de ce.

Tratamentul fondurilor neutilizate:

Fondurile neutilizate rămân proprietatea părinților atât timp cât aleg. Cu toate acestea, IRA tradiționale (nu IRA Roth) sunt supuse Distribuțiilor minime necesare, începând cu vârsta de 70 1/2.