Cum să raportați și să plătiți impozite pe Venituri 1099

Ați primit 1099 MISC de la cineva care v-a plătit pentru munca pe care ați făcut-o anul trecut. Acum ce? Două mari întrebări aici:

1. Ce faceți cu acest formular 1099-MISC?
2. Ce impozite pe care le datorezi acestui venit?

Trebuie să raportați venitul din declarația fiscală personală și trebuie să plătiți atât impozitul pe venit, cât și taxa pe cont propriu (Social Security / Medicare) pe acest venit. Iată detaliile:

Ce să faceți Cu formularul 1099-MISC pe care l-ați primit

Un formular 1099-MISC este utilizat pentru a raporta sumele plătite ne-angajaților (contractori independenți și alte întreprinderi cărora li se efectuează plăți). Non-angajații primesc o sumă de 1099 MISC în fiecare an, în același timp în care angajații primesc formularele W-2 - adică la sfârșitul lunii ianuarie, astfel încât informațiile pot fi incluse în declarația de venit a beneficiarului.

Dacă îți faci declarația fiscală proprie folosind un program software fiscal, vi se va cere dacă aveți venituri de 1099 lei. În acest moment, puteți include informațiile din formularul pe care l-ați primit.

Dacă aveți un formator de impozite faceți întoarcerea dvs. personală, dați formularul dvs. pregătitorului împreună cu celelalte documente.

Plata taxelor de securitate socială și Medicare pe Venituri 1099

Fiecare contribuabil din SUA trebuie să plătească impozitele de securitate socială și Medicare asupra veniturilor sale. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, aceste taxe se numesc taxe pe cont propriu. Taxele pe cont propriu se calculează pe venitul federal al impozitului pe venit, pe baza venitului net al întreprinderii.

Inclusiv 1099 venituri din returnarea dvs. fiscală

Modul în care raportați venitul 1099-MISC pe venitul dvs. de impozit pe venit depinde de tipul de afacere pe care o dețineți. Dacă sunteți a unic proprietar sau proprietar al unei SRL, veți raporta venitul de 1099 pe Programul C-Profit sau Pierdere din Afaceri. Când completați Programa C, raportați toate veniturile și cheltuielile companiei. Raportarea cheltuielilor de afaceri - cum ar fi taxele plătite profesioniștilor, achiziționarea de bunuri sau echipamente de afaceri și cheltuielile biroului de afaceri - reduc venitul net din afacerea dvs.

Venitul net din lista dvs. C este inclus pe linia 12 a declarației dvs. privind impozitul pe venit, împreună cu toate celelalte surse de venit, inclusiv venitul ca angajat și venitul din investiții. Impozitele dvs. personale pe venit sunt determinate de venitul brut ajustat total.

Dacă afacerea dvs. este a parteneriat, LLC cu mai multe membri, sau corporație, venitul dvs. de 1099 este raportat ca parte a returnării impozitului pe profit.

De ce nu sunt scutite impozitele din venitul meu 1099-MISC?

Angajatorii nu sunt obligați să rețină impozitele federale de venit de la persoane care nu sunt angajați, cu excepția unor circumstanțe specifice, cum ar fi reținerea din rezervă (discutată ulterior). Angajatorii, de asemenea, nu rețin taxele de securitate socială și Medicare de la persoane care nu sunt angajați.

Trebuie să plătiți impozite pe cont propriu pe venituri de 1099 dacă aveți impozite FICA reținute din veniturile din muncă?

Da, dacă aveți venituri de 1099 sunteți considerat a fi lucrător pe cont propriu, și va trebui să plătiți impozite pe cont propriu (impozite de securitate socială și Medicare) pe acest venit. Acest lucru este valabil chiar dacă nu trimiteți un program de lucru C.

Salariile impozabile de securitate socială sunt limitate la maxim în fiecare an. În primul rând, se consideră salariul din angajare, apoi venitul din activități independente, până la atingerea nivelului maxim anual impozabil. Nu există nici un maxim pe impozitele Medicare, astfel încât toate veniturile din angajare și din activități independente fac obiectul impozitării Medicare.

Impozitul pe venit reținut din venitul dvs. 1099-MISC

În majoritatea cazurilor, impozitele federale nu sunt reținute de la cei care nu sunt angajați. Există însă o circumstanță în care IRS necesită reținere de rezervă: Dacă persoana care nu a angajat nu a furnizat un număr de identificare al contribuabilului sau dacă ID-ul contribuabilului lipsește sau este nevalid, IRS trimite o notificare beneficiarului care solicită începerea reținerii de rezervă.

Dacă aveți venit, dar nu forma 1099-Diverse

Toate veniturile trebuie raportate către IRS, iar impozitele trebuie să fie plătite pentru toate veniturile. Este posibil ca beneficiarul plății să fi uitat să pregătească și să depună un formular 1099-MISC pentru venitul plătit. Cel mai probabil, beneficiarul plății nu v-ar fi plătit 600 $ sau mai mult într-un an calendaristic, caz în care nu trebuie să se depună 1099-MISC la IRS și să fie oferit lucrătorului.

Dacă primiți plăți de la mai mulți beneficiari, puteți sau nu să aveți un formular 1099-MISC pentru a se potrivi cu toate plățile, dar trebuie să raportați și să plătiți impozite pe toate veniturile în fiecare an.

Pentru mai multe informații despre venitul de 1099, consultați acest articol IRS privind raportarea veniturilor diverse.

Dacă nu sunteți angajat pe cont propriu

Dacănu te consideri liber-profesionist, modul în care raportați acest venit la declarația dvs. fiscală personală depinde de locul în care se află pe formularul 1099-MISC.

• În cazul în care venitul este raportat în caseta 3, Alte venituri, includeți informațiile despre acest 1099-MISC pe linia 21, Alte venituri.
• Dacă venitul dvs. 1099-MISC a fost raportat în caseta 7, Venituri neangajate, raportați, de asemenea, acest venit pe linia 21 din declarația dvs. fiscală personală.

IRS spune:

Dacă nu sunteți angajat al plătitorului și nu sunteți un comerciant sau o afacere independentă, trebuie să raportați venitul pe linia 21 din Formularul 1040 și toate cheltuielile de pe Schema A (Formularul 1040) (PDF), deduceri detaliate .