Cele 10 reguli de revizuire IRA pe care trebuie să le cunoașteți

Există diferențe subtile între ceea ce este considerat o răsturnare a IRA și ceea ce este considerat un transfer IRA. Importantul lucru pe care trebuie să-l cunoașteți - fie cu unul pentru a fi scutit de taxă, fondurile trebuie să fie depuse în contul nou nu mai târziu de 60 de zile de la momentul retragerii lor de la cel vechi.

Mai jos sunt zece întrebări frecvente despre modul în care funcționează aceste transferuri și transferuri de IRA și ce puteți și ce nu puteți face.

Mutarea fondurilor în timp ce sunteți încă angajați

Cele mai multe planuri de pensionare ale companiei nu vă permit să mutați fonduri în afara planului în timp ce sunteți încă angajat. Pentru a afla dacă o fac, puteți să-i sunați pe sponsorul planului și să întrebați dacă acestea permit ceea ce se numește "distribuție în serviciu". Planul nu trebuie să permită această opțiune.

O distribuție în exploatare este un tip diferit de tranzacție decât o retragere a împrumutului sau a unei dificultăți. Distribuția în cadrul serviciului este o tranzacție în care puteți transfera o parte din fondurile din planul dvs. într-un cont IRA auto-direcționat în timp ce sunteți încă angajat. Doar câteva planuri permit acest lucru.

Odată ce nu mai sunteți angajat acolo, regulile se schimbă. În acel moment s-ar putea să aibă sens să dați fonduri din planul dvs. într-un cont IRA. Pentru a evita retinerea taxelor, veți dori să alegeți ceea ce se numește a direct răsturnarea IRA în cazul în care cecul se face plătibil noii dvs. instituții financiare ca nou administrator sau custode.

Deși majoritatea oamenilor se gândesc la o răsturnare a IRA ca fonduri în mișcare de la un 401 (k) la un IRA, există, de asemenea, o răsturnare inversă în cazul în care mutați banii IRA înapoi într-un plan de 401 (k). Dacă aveți multe conturi IRA în multe locuri, iar planul dvs. de angajator oferă opțiuni bune de fond cu taxe reduse, utilizarea acestei opțiuni de răsturnare inversă poate fi o modalitate de a consolida totul într-un singur loc.

Obligațiile fiscale când se mută fonduri de la planul angajatorului la IRA

Dacă o distribuire eligibilă a rolloverului este plătită direct pentru dvs., 20% din acesta trebuie reținut pentru taxele federale. Acesta este trimis direct către IRS. Acest lucru este valabil chiar dacă intenționați să răsturnați distribuția către un IRA tradițional. Puteți evita această reținere obligatorie a impozitelor prin alegerea unei opțiuni de răsturnare directă, unde cecul de distribuție este plătit direct noii instituții financiare.

Transferarea fondurilor de la o IRA la alta IRA

Un transfer de IRA are loc atunci când mutați fonduri IRA de la o instituție financiară direct la alta. Atâta timp cât nu există o distribuție care trebuie plătită, atunci transferul este scutit de taxe.

Utilizarea fondurilor IRA fără taxe în cazul depunerii înapoi în IRA

Dacă retrageți fonduri de la o IRA și apoi le transferați ulterior la IRA în decurs de 60 de zile, tranzacția nu va fi impozitată. Puteți efectua acest tip de transfer IRA numai o dată în orice perioadă de timp de 12 luni. Această dispoziție de un an nu se aplică transferurilor de la mandatator la împuternicit, în care banii sunt expediați direct de la o instituție la alta.

Ați putea folosi această dispoziție de 60 de zile pentru a "împrumuta" fonduri de la IRA dvs. pentru o perioadă scurtă de timp. Cu toate acestea, în cazul în care o parte din distribuție nu este rambursată în decurs de 60 de zile și sunteți sub vârsta de 59 1/2, ar fi considerată o retragere anticipată a IRA, supusă impozitelor și penalităților, cu excepția cazului în care vă puteți califica pentru o excepție.

Folosirea unei rulete IRA pentru a muta o parte a contului

Din fericire, rolul rolului IRA nu este o propunere totală sau nimic. Puteți utiliza o răsturnare IRA pentru a muta o parte din fondurile dvs. de la un IRA la altul sau, o dată retrasă, pentru a trece o parte dintr-un plan de pensionare al unei companii la un IRA.

Moștenirea unui IRA și rularea în propriul IRA

Dacă moșteniți un IRA tradițional de la soțul / soția dvs., puteți transfera fondurile în propriul IRA sau puteți alege să îl desemnați drept IRA moștenit. Există argumente pro și contra pentru a face acest lucru în orice fel.

Dacă moșteniți un IRA tradițional de la altcineva decât soțul / soția, nu îl puteți răsturna și nu îi puteți permite să primească o contribuție la rollover. Trebuie să retrageți activele IRA într-o anumită perioadă de timp, în conformitate cu regulile de distribuire minimă (RMD) necesare.

Revocarea cerințelor minime de distribuție necesare

Sumele care trebuie distribuite în cursul unui anumit an, în conformitate cu regulile minime de distribuție necesare, nu sunt eligibile pentru tratamentul prin răsturnare IRA. Cu toate acestea, puteți distribui acțiuni ale investițiilor de la IRA dvs. pentru a satisface cerințele RMD. Aceste acțiuni pot rămâne investite într-un cont de brokeraj fără pensie. Indiferent dacă distribuiți numerar sau acțiuni, orice sumă distribuită de la IRA dvs. va fi raportată pe un cont 1099-R și este inclusă în declarația dvs. fiscală ca venit.

Raportarea tranzacțiilor cu rolul de revocare IRA la returnarea impozitului

Răsturnările IRA sunt raportate asupra declarației dvs. fiscale, dar ca o tranzacție care nu este impozabilă. Chiar dacă executați în mod corect o răsturnare a IRA, este posibil ca administratorul planului dvs. sau custodianul să-l raporteze greșit cu privire la 1099-R pe care vi le eliberează și la IRS. Am văzut acest lucru de multe ori în cariera mea.

În cazul în care custodia dvs. a raportat incorect tranzacția și vă transferați documentația către profesioniștii dvs. fiscali fără a le explica tranzacția, aceasta ar putea fi raportată în mod incorect la întoarcerea dvs. Pentru a vă asigura că nu plătiți impozit pe un rol de transfer sau de transfer al IRA, explicați cu atenție orice revizuire a IRA sau transferați tranzacții către formatorul dvs. de impozite sau verificați dublu documentația dacă vă pregătiți întoarcerea.

Rollover Fonduri după impozitare la un IRA Roth

Regulile fiscale recente confirmă faptul că banii după impozitare într-un plan de companie calificat pot fi rulați într-un Roth IRA. Aceasta este o opțiune excelentă, deoarece banii Roth IRA cresc fără taxe și nu veți avea nevoie de distribuții de la un Roth.

Transferarea stocului companiei de la plan la IRA

Poate fi posibil să utilizați o regulă fiscală specială pentru a distribui acțiuni ale companiei în afara planului după ce vă retrageți sau nu mai lucrați acolo. Aceasta este o opțiune de distribuție numită Net Unrealized Appreciation (NUA). Unele 401 (k) s vă pot permite să transferați acțiunile existente direct către un IRA. Multe instituții solicită ca fondurile să ajungă la IRA ca numerar, nu ca acțiuni. Verificați cu custodia dvs. financiară planul dvs. 401 (k) pentru a vedea ce opțiuni de distribuire sunt permise.