Aflați mai multe despre ajutoarele de uz casnic și despre impozitele pe salarii

Dacă angajați o bona, o curățătorie de casă sau un împrumutat și plătiți oricare dintre ele mai mult de 2.100 USD în 2018, atunci va trebui să plătiți taxe de angajare pentru acea persoană. Denumită în mod obișnuit "taxa de donație", această taxă este cota plătită de angajator în ceea ce privește taxele de securitate socială și Medicare pe care le veți reține din salariul lucrătorului, precum și impozitul federal pentru șomaj.

Pragul de 2.100 USD se aplică pentru anul calendaristic 2018. IRS crește, de regulă, pragul în fiecare an fiscal.

Este ajutorul dvs. un angajat?

IRS constată că un angajat al gospodăriei este cineva pe care îl angajați pentru a lucra în gospodărie în jurul locuinței dvs. private, atâta timp cât controlați nu numai ceea ce se face, ci modul în care a fost făcut. Nu contează dacă lucrarea este cu normă întreagă sau cu fracțiune de normă sau dacă ați angajat lucrătorul printr-o agenție sau o listă furnizată de o agenție sau o asociație. Soții, părinții sau copiii sub 21 ani nu pot fi considerați angajați.

De exemplu, dacă angajezi un babysitter și oferi instrucțiuni pentru îngrijirea copiilor și casa ta ca locul de muncă, atunci babysitter-ul este un angajat și se supune pragului de 2.100 de dolari.

Câteva exemple de lucrători în gospodărie sunt:

• babysitter
• ingrijitorii
• majordomi
• bucătari
• Casa de curățare
• Muncitori domestici
• Chauffeurs
• Ajutor pentru sănătate
• menajere
• dădacele
• Asistente medicale private
• Lucrătorii din curte

Serviciile care nu sunt de natură gospodărească, cum ar fi un tutore sau un secretar, nu sunt acoperite de taxa de maternitate.

Când un angajat nu este angajat

Valoarea controlului pe care îl aveți asupra muncii pe care o desfășoară profesionistul în gospodărie în casa dvs. determină dacă IRS consideră că persoana respectivă este angajată. Dacă muncitorul poate controla modul în care se desfășoară activitatea, atunci IRS consideră persoana care desfășoară activități independente și nu va trebui să plătiți impozitele pe muncă. Lucrătorii care desfășoară activități independente dețin, în mod obișnuit, unelte proprii și oferă servicii publicului larg într-o afacere independentă.

Spui că angajezi o întreprindere de îngrijire a gazonului pentru a cosi iarba. Întrucât proprietarii de afaceri folosesc echipamentul propriu și angajează și plătesc orice ajutoare, proprietarul afacerii ar fi considerat independent.

dacă aveți întrebări legate de faptul dacă lucrătorul dvs. din gospodărie este angajat sau antreprenor independent, completați formularul IRS SS-8. Veți răspunde la aproximativ 20 de întrebări cu privire la natura lucrării, iar IRS vă va reveni printr-o hotărâre formală.

Procesul de tratare a impozitelor pentru ocuparea forței de muncă în gospodării

Odată ce plătiți unui angajat de gospodărie 2,100 de euro sau mai mult pe an (valoarea de referință pentru anul calendaristic 2018), aveți aceleași obligații de reținere fiscală ca și o afacere. Angajatul dvs. va completa un W-4, veți reține impozitele, veți plăti pensiunile și veți depune un Plan H cu declarația federală de impozit pe venit. Iată un ghid pas cu pas de la IRS:

Pasul 1: Determinați dacă angajatul dvs. poate lucra legal în Statele Unite

Atât dvs., cât și angajatul dvs. trebuie să completați formularul I-9 privind serviciul de cetățenie și imigrare din SUA (USCOS), verificarea eligibilității pentru ocuparea forței de muncă cel târziu în prima zi de muncă. Nu aveți nevoie să trimiteți formularul IRS sau orice altă agenție guvernamentală, dar păstrați o copie pentru înregistrările dvs.

Pasul 2: Semnează un contract de muncă cu angajatul gospodăriei.

Un contract de probă apare pe site-ul Care.com HomePay.

Pasul 3: Înregistrați-vă cu IRS și statul

Pentru a stabili conturile de salarizare și de angajare, veți avea nevoie de un număr de identificare pentru angajatori, astfel încât taxele de salarizare să poată fi procesate corect.

Pasul 4: Stabilirea salariilor și a impozitelor

Alegeți frecvența de plată (cum ar fi săptămânal, biweekly sau semimonthly), selectați software-ul de contabilitate de salarizare (nu este necesar, dar recomandat) și, dacă doriți, setați depozit direct și proceduri pentru emiterea de fonduri de plată.

Va trebui să rețineți și să plătiți taxele de securitate socială și Medicare, cunoscute sub numele de FICA. Impozitele reprezintă 15,3% din salariile în numerar. Dacă împărțiți impozitele, veți plăti 7,65%, iar angajatul dvs. plătește 7,65%. Unii angajatori aleg să plătească întreaga sumă de 15,3% și să nu rețină impozite de la angajat. De asemenea, va trebui să plătiți o taxă de șomaj de 6%, până la 7000 $ pe an pe angajat. De asemenea, este posibil să plătiți taxe de stat pentru ocuparea forței de muncă. Pentru o listă a agențiilor de stat privind impozitul pe șomaj, vizitați site-ul Departamentului Muncii din S.U.A.

La sfârșitul anului, eliberați un formular W-2 angajaților care raportează salariile anuale și reținerile fiscale. Planificarea fișierului H cu formularul 1040 pentru a rezuma impozitele anuale de salarizare. De asemenea, puteți alege să plătiți impozitele trimestriale estimate pentru ocuparea forței de muncă în gospodării folosind formularul 1040-ES.

Poate doriți să angajați un contabil pentru a vă ajuta să configurați procesele de salarizare și să vă pregătiți depunerile fiscale.

Modul în care impozitele pe piața muncii din gospodărie beneficiază de angajat

Taxele de angajare pentru locuință stabilesc o istorie a muncii pentru angajați, care le dă dreptul la prestații cum ar fi asigurările sociale și Medicare și șomajul în cazul în care sunt concediați. În câteva state, lucrătorii casnici sunt eligibili pentru asigurarea de invaliditate dacă nu sunt în măsură să lucreze din cauza rănirii sau a bolii.

Un angajat al gospodăriei care este clasificat greșit ca antreprenor independent va trebui să plătească impozitul integral FICA.

Cum vă ajută să beneficiați de impozitele pe piața muncii

Aveți dreptul să primiți un credit fiscal, luând în considerare creditul de impozit pe copilul dumneavoastră și pe cel de întreținere pe care îl aveți în propriul dvs. 1040. Deducerea standard pentru anul 2018 este de 6.350 $ dacă sunteți singur sau căsătorit și depuneți singuri și 12.700 $ dacă sunteți căsătoriți și depunați împreună.Dacă vă detaliați impozitele, deducerea dvs. poate fi mai mare sau mai mică.

De asemenea, dacă aveți un cont de cheltuieli flexibile pentru îngrijirea copiilor, puteți utiliza venituri salariale de până la 5.000 $ pentru plata cheltuielilor de întreținere dependente.

Căutarea de locuri de muncă pentru uz casnic Directory Link:

Pe site-ul IRS.gov

• Publicația 926, Ghidul impozitului angajatorului casnic
• Teme fiscale 756, impozite pentru angajați pentru gospodării
• Planul H (Formularul 1040), impozitele pentru ocuparea forței de muncă în gospodării
• Publicația 15 (Circulara E), Ghidul impozitului angajatorului
• Angajarea angajaților casnici
• Prestații de îngrijire a familiei și impozit pe cont propriu
• Teme fiscale 602, Credit de îngrijire pentru copii și dependenți
• Publicația 503, Cheltuielile pentru îngrijirea copiilor și dependența
• Formular W-10, Identificarea și certificarea furnizorului de îngrijire dependentă (pdf, include instrucțiuni)
• Formularul 2441, Cheltuieli de îngrijire pentru copii și dependenți
• Manualul privind veniturile interne, 20.2.12, Penalități și dobânzi la impozitele pe muncă