Când ar trebui să vă recharacterizeți Roth IRA?

Codul fiscal permite trei moduri de a transfera bani într-un IRA Roth. Puteți contribui anual la un Roth IRA. Puteți, de asemenea, să răsturnați bani dintr-un Roth 401 (k) sau 403 (b). În plus, puteți pune bani într-un IRA Roth printr-o conversie.

Beneficiile potențiale ale recharacterizării

O conversie Roth IRA este o strategie care merită luată în considerare pentru investitorii care doresc să își schimbe economiile de pensii într-un cont care permite creșterea fără taxe a câștigurilor salariale.

În timp ce contribuțiile Roth IRA nu sunt deductibile, retragerile calificate ale ambelor contribuții și câștigurile obținute de la un IRA Roth sunt libere de impozitul pe venit federal. Procesul de transformare a unui IRA tradițional într-un IRA Roth va supune orice sumă neimpozabilă impozitului pe venit.

O conversie Roth a unui cont de pensionare existent este o decizie majoră. Printre alți factori, trebuie să țineți cont de rata actuală a impozitului pe venit, de rata viitoare a impozitului pe profit și de rata anticipată a rentabilității investițiilor. Recharacterizarea unei conversii Roth IRA este o strategie de planificare fiscală care poate contribui la minimizarea impozitelor. Este, de asemenea, o strategie pe care o puteți utiliza dacă vă răzgândiți.

Încă aveți abilitatea de a vă schimba de la un IRA tradițional la un IRA Roth. Acest lucru s-ar putea întâmpla dacă ați contribuit inițial la un IRA tradițional deoarece ați anticipat că venitul dvs. real va depăși limitele pentru a contribui direct la un IRA Roth.

În cazul în care venitul dvs. a ajuns să fie mai mic decât ați anticipat, alegeți să profitați de ocazia de a schimba această contribuție la un Roth IRA.

Modificarea unei contribuții a unui IRA Roth la IRA tradițional este o altă posibilă metodă de recharacterizare. Acest scenariu ar putea apărea dacă ați contribuit inițial la un Roth IRA, dar apoi ați realizat că venitul dvs. a fost prea mare pentru a vă califica pentru o contribuție completă Roth sau că veți beneficia mai mult de pauzele de impozitare imediate cu o contribuție deductibilă a IRA.

Potrivit IRS, o conversie Roth IRA finalizată în 2017 poate fi recharacterized ca o contribuție la un IRA tradițional atâta timp cât recharacterization este făcut până la 15 octombrie 2018. Conversii Roth IRA finalizate la sau după 1 ianuarie 2018, nu mai poate să fie re-caracterizat. Ca urmare a acestor modificări ale legislației fiscale, fereastra de recharacterizare a unei conversii Roth va fi închisă în curând.

Când se înțelege să se ia în considerare reconstituirea unei conversii anterioare

Un motiv pentru a considera recharacterizarea unei conversii Roth este dacă investițiile au scăzut semnificativ de la data conversiei. Un alt motiv legitim pentru a considera re-caracterizarea este dacă ați avut venituri impozabile mai mari decât cele preconizate în anul fiscal 2008. Odată cu trecerea în ultima parte a anului a reducerii impozitelor și a locurilor de muncă, mulți contribuabili ar putea scădea în anii 2018 ratele globale ale impozitelor.

Un alt motiv pentru a considera re-caracterizarea este dacă conversia Roth IRA va împins către o marjă de impozitare marginală mai mare. Odată cu modificarea ratelor impozitului pe venit la nivel federal, este de asemenea posibil ca venitul dvs. impozabil la pensionare să fie mai mic decât cel anticipat inițial, reducând astfel beneficiile potențiale ale distribuțiilor fiscale ale Roth IRA.

Un ultim motiv pentru a considera recharacterization este dacă nu aveați suficient bani la îndemână pentru a plăti impozitele datorate conversiei inițiale.

Ce se întâmplă atunci când doriți să inversați o conversie Roth IRA?

Planurile financiare sunt dinamice și, ca atare, sunt permanent supuse schimbării. În cursul anilor fiscali anteriori, o altă strategie de planificare fiscală, cunoscută ca recharacterization, a fost o strategie fiscală eficientă pe care contribuabilii ar trebui să o ia în considerare. Principalul apel al recharacterizării sa bazat pe faptul că poate fi dificil să cunoașteți complet datoriile fiscale efective până la câteva luni după finalizarea conversiei dvs. Roth.

Recharacterizarea unei conversii IRA este, în esență, o inversare a contului IRA inițial. Această reversare strategică se face, în general, pentru a obține un tratament fiscal mai favorabil. Recharacterizarea a oferit din punct de vedere istoric un timp suplimentar pentru a-ți da seama de impozitul pe care l-ai plătit pentru anul fiscal anterior și apoi ai putea anula conversia dacă a creat mai puține consecințe fiscale de dorit.

Înțelegerea modificărilor recente ale regulilor de re-caracterizare

Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă a eliminat capacitatea de a re-caracteriza conversiile lui Roth pentru anii impozabili după anul 2017. Aceasta înseamnă că, dacă ați finalizat o conversie Roth IRA în cursul anului 2017, aveți până la termenul limită de 15 octombrie 2018 pentru a finaliza procesul de recharacterizare. Aceasta se bazează pe termenul de depunere a taxelor, inclusiv orice extensii.

Este important de reținut faptul că recharacterizările nu au fost eliminate complet din punct de vedere tehnic. Contribuțiile excesive la un IRA Roth pot fi în continuare recharacterizate dacă ajungeți să câștigați prea mult pentru a contribui direct la un IRA Roth (a se vedea limitele de venit 2018 pentru contribuțiile lui Roth IRA).

Gânduri finale despre reaparacterizare

Recharacterizarea oferă investitorilor o oportunitate strategică de a reduce impozitul pe o conversie Roth IRA. Cu toate acestea, legea fiscală modificări în vigoare pentru 2018 limita posibilitatea de a utiliza această strategie merge mai departe ca fereastra de oportunitate va fi în curând se încheie. Dacă ați finalizat o conversie Roth IRA în 2017 și aveți în vedere recharacterizarea, trebuie să finalizați procesul până la 15 octombrie 2018. Este important să fiți sigur de implicațiile fiscale complete. Calculul impozitelor estimate datorate cu și fără reajarcare ar trebui să vă ajute să examinați argumentele pro și contra ale acestei decizii.Regulile de reajcare pot fi confuze, deci este recomandabil să lucrați cu un consilier fiscal pentru a înțelege pe deplin argumentele pro și contra în funcție de situația dvs. fiscală.

Pe măsură ce analizați strategiile de planificare a pensiilor pentru anul 2018 și după aceea, rețineți că contribuțiile și conversiile Roth IRA sunt încă opțiuni viabile. Cu toate acestea, cea mai mare schimbare este eliminarea capacității de a anula o conversie Roth IRA.

Pentru detalii despre dozele de conversie Roth IRA, vezi "Recharacterizations" în Publicația 590-A, Contribuții la aranjamente individuale de pensionare (IRAs).