Deduziile și venitul brut ajustat la returnarea fiscală

Nu toate deducerile fiscale impun ca trebuie să le detaliați pentru a le revendica, și asta este un lucru bun deoarece detalierea este consumatoare de timp, adesea complicată și nu întotdeauna în interesul tuturor.

Potrivit Fundației fiscale, aproape 70% dintre contribuabili pretind deducția standard, care în mod frecvent se ridică la mai mult decât totalul cumulat al tot ce au cheltuit pe tot parcursul anului pe lucruri care erau deductibile din impozit.

Ajustările veniturilor sunt o poveste complet diferită. Uneori numite "dedesubtul liniei", le puteți lua pe prima pagină a declarației fiscale inainte de veți ajunge în jur pentru a decide dacă intenționați să detaliați sau să revendicați deducerea standard pentru starea dvs. de depunere.

Cele mai des intalnite ajustari ale veniturilor

Ajustările la venituri apar pe declarația dvs. de impozit 1040 începând cu linia 23 și se extind prin linia 35. Unele sunt mai frecvent solicitate decât altele, deoarece mulți contribuabili au aceste tipuri de cheltuieli. Unele dintre cele mai frecvent solicitate deduceri de mai sus includ:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA și 401 (k) deduceri pentru persoanele care desfășoară o activitate independentă și deducerea IRA tradițională: acestea apar pe liniile 28 și, respectiv, 32. Numai persoanele care desfășoară o activitate independentă pot solicita prima pentru contribuțiile la aceste planuri și se aplică anumite reguli. Începând cu anul 2017, contribuțiile totale anuale ale IRA sunt limitate pentru cei angajați la 5.500 dolari, sau 6.500 dolari dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult. Puteți deduce atât de mult din venitul dvs. impozabil destul de mult chiar de pe lilieci, dacă contribuiți la acest tip de planuri de pensionare.

• Reducerea dobânzii la împrumuturile studentului: Puteți deduce până la 2.500 $ din dobânda calificată a împrumutului student pe care ați plătit-o în anul 2017. Împrumutul trebuie să fie unul pe care sunteți obligat în mod legal să îl rambursați. Dacă este în numele dvs. dependent și îl ajutați doar prin efectuarea de plăți, acest lucru nu se ia în considerare.
• Reduceri de taxe și taxe: Din păcate, acesta este în limbaj din 2017, dar a fost disponibil până la sfârșitul lui 2016, când Congresul la lăsat să expire. Poți lua o deducere de mai sus pentru taxele și taxele pe care le-ai plătit în numele tău sau pe cel al unei persoane dependente până la sfârșitul acelui an fiscal. Este totuși posibil ca Congresul să poată reînnoi această deducere pentru anul 2017.
• Reducerea contului de economii de sănătate: Dacă efectuați o contribuție la un cont de economii de sănătate, puteți face o ajustare a deducerii venitului de până la 3.400 dolari dacă sunteți singur sau 6.750 dolari pentru o familie din 2017.
• Clauze de retragere anticipată: Din păcate, acest lucru se aplică numai în cazul certificatelor de depozit și conturilor de economii în timp, și nu al conturilor de pensionare. Dar dacă sunteți lovit cu o pedeapsă pentru că ați retras bani mai devreme decât v-ați fi dorit, puteți solicita o deducere pentru aceasta pe prima pagină a declarației dvs. fiscale fără a detalia.

Unele dintre aceste deduceri se elimină la niveluri mai mari de venituri și este posibil să nu le puteți revendica dacă sunteți căsătoriți, însă veți depune o declarație separată.

Alte ajustări ale veniturilor

Alte deduceri de deasupra liniei depind de detaliile particulare ale vieții voastre, cum ar fi vocația dvs. și starea dvs. maritală.

• Costurile de clasă pentru profesori și educatori: Aceasta este bună doar pentru 250 $ sau 500 $ dacă sunteți căsătorit, depunând o declarație comună și atât tu cât și soțul / soția ta sunteți educatori. Totuși, fiecare deducere ajută. Potrivit IRS, trebuie să fii "o grădiniță prin profesor, instructor, consilier, director sau consilier de clasa a 12-a cel puțin 900 de ore pe an într-o școală care oferă învățământ primar sau secundar conform legii de stat". Puteți lua o deducere de mai sus pentru cheltuielile neremediate legate de muncă pe care le veți suporta în cursul anului fiscal, dacă vă calificați.
• Alimentația plătită: Nu, nu trebuie să plătiți impozite asupra porțiunii venitului pe care trebuie să o acordați ex fiecărei luni, dar trebuie să îi furnizați numărul de securitate socială pe declarația dvs. fiscală. E impozitată de acest venit. Se aplică anumite reguli, cum ar fi faptul că pensia alimentară trebuie prevăzută într-o hotărâre judecătorească. Dacă îi dai banii din bunătatea inimii tale, nu contează.
• Mutarea cheltuielilor: Puteți deduce multe cheltuieli asociate cu mutarea, dar numai dacă trebuie să vă mutați din motive legate de locul de muncă, nu doar pentru că doriți o schimbare de peisaj.
• Deducerea pentru jumătate din taxa pe cont propriu: Dacă sunteți auto-angajat, sunteți lovit cu povara de a fi nevoit să plătiți 100% din impozitele dvs. de securitate socială și Medicare. Angajatorul dvs. ar lua jumătate din această filă dacă ați lucrat pentru altcineva. Dar IRS-ul dă în mod efectiv acea jumătate înapoi la tine pe linia 27 din 1040. Încă mai trebuie să plătești taxa, dar ai creditul pentru ea.
• Asigurați-vă că ați lucrat pentru altcineva, ar fi trebuit să faceți o deducere pentru suma pe care o cheltuiți pentru primele de asigurare de sănătate, iar această deducere este supusă anumitor reguli și limitări. Dar puteți deduce 100% din ceea ce cheltuiți pentru prime dacă lucrați pentru dvs. Politica poate să vă acopere pe dvs., pe soțul / soția și pe cei aflați în întreținere.
• Artiști performanți calificați și alte profesii: Această ajustare a veniturilor se aplică numai anumitor artiști selectați, anumiți artiști, precum și rezerviștilor și unor oficiali guvernamentali cu taxă.
• Producțiile de producție internă Deducerea: Aceasta acoperă întreprinderile din anumite industrii.

Ajustări la impozitul minim minim alternativ la venituri

Suma totală a acestor deduceri este scăzută din venitul dvs. total pentru a vă aduce venitul brut ajustat pe linia 37 din declarația dvs. de impozit 1040.Mai târziu, puteți deduce deducerea standard sau deducerile detaliate de la AGI dvs. pe a doua pagină, precum și orice scutiri personale. Rezultatul vă arată venitul total impozabil, cifra utilizată pentru calcularea datoriilor federale pentru impozitul pe venit - cât de mult s-ar datora IRS sau cuantumul unei restituiri de taxe pe care vă puteți aștepta.

Iată mai multe vesti bune: Ajustările la venituri nu sunt adăugate înapoi la calcularea taxei minime alternative, dacă vi se va aplica AMT. Acest lucru se datorează faptului că taxa minimă alternativă este o metodă alternativă de calculare a datoriei federale pentru impozitul pe venit, iar această metodă alternativă începe cu un venit brut ajustat. Ajustările reduc venitul brut ajustat, astfel încât, prin extensie, acestea să reducă taxa minimă alternativă.

Ajustările crescânde măresc și alte deduceri și credite

Unele deduceri fiscale detaliate sunt limitate de venitul brut ajustat de o persoană. De exemplu, cheltuielile medicale pot fi deduse numai în măsura în care depășesc 10% din venitul brut ajustat până în 2017.

Să presupunem că Tom a ajustat venitul brut de 50.000 de dolari pe an. Să presupunem, de asemenea, că Tom are cheltuieli medicale în valoare de 6.000 de dolari pentru anul. Tom își poate deduce cheltuielile medicale în măsura în care acestea depășesc 10% din AGI, sau 5.000 $. Cheltuielile sale medicale de 6000 de dolari depășesc acest prag cu 1.000 de dolari, astfel încât Tom poate deduce cu 1.000 dolari din cheltuielile sale medicale de 6.000 de dolari ca o deducere detaliată pe Schema A în acest scenariu.

Acum, să spunem că Tom contribuie, de asemenea, 1.000 de dolari la un cont tradițional de pensionare individuală în același an fiscal. Aceste contribuții reprezintă o ajustare a veniturilor, astfel încât aceasta reduce AGI-ul lui Tom cu 1.000 de dolari.

Acum, venitul brut ajustat este de numai 49.000 de dolari. În locul unui prag de 5.000 $ (10% din suma de 50.000 $) pentru calcularea deducerii cheltuielilor medicale, el are un prag de 4.900 $. În consecință, Tom poate deduce o sumă suplimentară de 100 de dolari pentru cheltuieli medicale pentru un total de $ 1.100 în loc de $ 1.000.

Ajustările crescânde pot, de asemenea, să majoreze anumite credite fiscale care se bazează pe venitul brut ajustat și pot scădea alte impozite, deoarece unele impozite sunt calculate pe baza venitului brut ajustat al unei persoane. De exemplu, impozitul pe venitul net din investiții de 3,8% se bazează în parte pe venitul brut ajustat, modificat. Reducerea venitului brut ajustat poate, prin urmare, să scadă impozitul pe venitul net al investițiilor.