Cum să calculați venitul brut ajustat modificat

Venitul dvs. brut ajustat, denumit adesea MAGI și pronunțat "Maggie", la fel ca numele femeii, este exact ceea ce pare. Este o modificare a venitului dvs. brut ajustat.

Nu există o definiție globală unică a MAGI. Venitul dvs. brut ajustat poate fi modificat în moduri diferite în scopuri diferite. Termenul se aplică fiecărui context în care este folosit. Este inclusă în calcule pentru limitarea, reducerea sau eliminarea treptată a anumitor scutiri fiscale.

Acestea sunt câteva din cele mai des întâlnite pauze care pot fi afectate de MAGI.

Programele de credit fiscal și de asistență fiscală

Când calculați creditul pentru impozitul pe adopție, MAGI este venitul dvs. brut ajustat, plus orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excludere a locuințelor sau deducere pentru locuință, s-ar putea să fi pretins că vă calculați AGI. Trebuie să adăugați înapoi în orice venit pe care l-ați exclus din Samoa Americană, Guam, Insulele Mariane de Nord sau Puerto Rico.

Toate acestea pot limita suma cheltuielilor legate de adopție pe care sunteți eligibilă să le solicitați pentru creditul fiscal sau pentru rambursarea fără taxe vamale de la un program de asistență pentru angajatori. MAGI-ul dvs. apare pe linia 7 a Formularului 8839, formularul fiscal pe care trebuie să îl completați și să îl depuneți pentru a revendica cheltuielile de adopție calificată. Suma cheltuielilor legate de adopție care pot fi rambursate prin creditul pentru impozitul pe adopție este limitată sau eliminată treptat, dacă MAGI este mai mare decât anumite praguri.

MAGI-ul dvs. se afișează și pe linia 23 a Formularului 8839. Aici este folosit pentru a limita valoarea beneficiilor acordate de angajator pentru rambursarea asistenței pentru adopție, care poate fi exclusă din impozitul federal pe venit.

Aceleași limite de prag MAGI utilizate pentru creditele de adopție sunt utilizate pentru programele de asistență pentru adopție furnizate de angajator.

Aceste limite sunt:

Pentru anul	Prag:Phaseout începe la MAGI din	Tavan:Phaseout încheiat la MAGI din
2017	$203,540	$243,540
2018	$207,140	$247,140

Creditul de impozit american pentru oportunități

În scopul revendicării creditului american pentru oportunități, MAGI dvs. este același ca și pentru pauzele de adopție. Este AGI-ul dvs., plus orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excluderea locuințelor sau deducerea locuirilor pe care ați revendicat, plus orice venit pe care l-ați exclus din Samoa Americană, Guam, Insulele Mariane de Nord sau Puerto Rico.

MAGI dvs. limitează valoarea acestui credit fiscal. Se afișează pe linia 3 a Formularului 8863, formularul fiscal pe care l-ați depune pentru a calcula și solicita creditul. Dacă MAGI dvs. depășește anumite praguri, suma creditului fiscal american de oportunități este limitată sau eliminată în întregime.

Eliminările actuale sunt de 80.000 dolari sau mai puțin pentru a revendica creditul complet pentru contribuabili unici și 160.000 dolari sau mai puțin pentru cei care sunt căsătoriți și depun declarații comune. Creditul începe să scadă la MAGI deasupra acestor cifre până când acesta este eliminat în totalitate - nu vă puteți pretinde deloc dacă MAGI dvs. este de peste 90.000 dolari, sau 180.000 dolari pentru dosarele comune.

Coverdell Educație Conturi de economii

MAGI dvs. limitează suma pe care o puteți contribui la un cont de economii Coverdell de economii în numele unei alte persoane.

Calculele pentru aceste conturi se fac folosind Foaia de lucru 7-1, MAGI pentru ESA Coverdell , găsită în publicația IRS 970. Din nou, dacă MAGI dvs. depășește un anumit prag, suma pe care o puteți contribui fără taxe este redusă sau eliminată treptat.

MAGI-ul dvs. este calculat la fel pentru această scutire fiscală ca și pentru celelalte. Este AGI-ul dvs., plus orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excluderea locuințelor sau deducerea locuirilor pe care ați revendicat, plus orice venit pe care l-ați exclus din Samoa Americană, Guam, Insulele Mariane de Nord sau Puerto Rico.

Valorile de prag pentru anul fiscal 2008 sunt de 190.000 dolari dacă sunteți căsătoriți și depunați împreună sau 95.000 dolari pentru toate celelalte stări de depunere.

Deducerea fiscală a contului individual de pensionare

Calculul MAGI-ului dvs. este puțin diferit pentru această deducere fiscală, cea pe care o puteți solicita pentru contribuțiile aduse la IRA.

Este venitul tău brut ajustat inainte de luați deducerea IRA și după includerea oricăror prestații impozabile de securitate socială și aplicând limitările pierderii de activitate pasivă la venitul pasiv. Se aplică, de asemenea, următoarele modificări:

• Adăugați înapoi orice excludere pentru dobânda de obligațiuni de economisire
• Adăugați înapoi asistența pentru adopție exclusă din venit
• Adăugați deduceri înapoi pentru activitățile de producție interne
• Returnați orice deducere pentru dobânzile plătite pentru împrumuturile pentru studenți
• Adăugați înapoi orice deducere pentru taxe și taxe
• Adăugați înapoi orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excluderea locuințelor și deducerea locuințelor

MAGI dvs. limitează suma pe care o puteți deduce pentru contribuțiile aduse la un IRA tradițional atunci când sunteți acoperit de un plan de pensie printr-un angajator. Acesta poate fi calculat utilizând Foaia de lucru 1-1, Calculând AGI Modificat, care se găsește în Publicația IRS 590. Dacă MAGI dvs. depășește un anumit prag, suma contribuțiilor pe care le puteți deduce este redusă sau eliminată treptat. Valorile de prag pentru această deducere variază în funcție de an și de starea de depunere, astfel încât să vă comportați cel mai bine utilizând foaia de lucru.

Creditul fiscal de învățare pe toată durata vieții

Creditul de învățare de-a lungul vieții vă calculează, de asemenea, MAGI-ul dvs. ca și AGI plus orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excluderea locuințelor sau deducerea locuințelor pe care ați revendicat, cu excepția veniturilor din Samoa Americană, Guam, Insulele Mariane de Nord sau Puerto Rico.

Puteți calcula MAGI pentru creditul pentru învățarea de-a lungul vieții utilizând fișa de lucru 3-1 din publicația IRS 970.Din nou, dacă MAGI dvs. depășește un anumit prag, suma creditului pe care o puteți solicita este redusă sau eliminată treptat - cât de mult depinde de MAGI-ul dvs. și de starea dvs. de depunere. Valorile pragurilor variază în fiecare an, dar suma de reducere poate fi calculată pe formularul IRS 8863, liniile 10 până la 18.

Roth Eligibilitatea contului individual de pensionare

S-ar putea sau nu să fiți eligibil (ă) pentru a stabili un cont de pensionare individuale Roth (IRA) în funcție de MAGI-ul dvs. În acest caz, MAGI este AGI cu următoarele modificări:

• Venituri mai mici dintr-o conversie Roth
• Plus orice deducere pentru contribuția tradițională a IRA
• Plus orice excludere pentru dobânda de obligațiuni de economisire
• Plus orice asistență pentru adopție exclusă din venit
• Plus orice deducere pentru activitățile de producție internă
• Plus orice deducere pentru dobânzile plătite pentru împrumuturile pentru studenți
• Plus orice deducere pentru taxe și taxe
• Plus orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excluderea locuințelor și deducerea locuințelor.

MAGI-ul dvs. este folosit pentru a determina dacă puteți - și cât de mult puteți - să contribuiți la un IRA Roth. Dacă MAGI dvs. depășește un anumit prag, suma pe care o puteți contribui la un IRA Roth este redusă sau eliminată treptat. Valorile pragului variază în funcție de an și de starea de depunere.

În cazul filerilor unice, reducerile încep de la MAGI de 118.000 $ pentru anul fiscal 2008 și sunt eliminate în întregime pentru cei cu MAGI de 133.000 $ sau mai mult. Aceste numere cresc până la 120.000 dolari și 135.000 dolari în 2018. Aceste numere cresc până la 186.000 dolari și 196.000 dolari în 2017 pentru contribuabilii căsătoriți depunerea declarațiilor comune, și la 189.000 dolari și 199.000 dolari în 2018.

Deducerea impozitului pe impozitul pe împrumut

În scopul acestei deduceri fiscale, MAGI este AGI dvs. cu următoarele modificări:

• Reduceți deducerea pentru împrumutul studentului
• Mai puțin deducerea pe care ați luat-o pentru școlarizare și taxe
• Reducerea oricărei deduceri pentru activitățile de producție internă
• Plus orice excludere a veniturilor obținute din străinătate, excluderea locuințelor și deducerea locuințelor
• Plus orice excludere a veniturilor din Samoa americană, Guam, Insulele Mariane de Nord sau Puerto Rico.

MAGI-ul dvs. pentru această deducere poate fi calculat utilizând fișa de lucru 4-1 găsită în publicația IRS 970. Aceasta limitează valoarea dobânzii la împrumuturile studentului pe care o puteți deduce. Dacă MAGI dvs. depășește un anumit prag, deducerea dvs. este redusă sau eliminată treptat. Valorile pragului variază în funcție de an și de starea de depunere.

Limitele pentru exercițiul fiscal 2018 sunt de 80.000 de dolari pentru dosarele individuale și 160.000 dolari pentru dosarele comune. Cei care utilizează statutul de înregistrare căsătorită separat nu sunt eligibili să deducă dobânda pentru împrumuturile studențești.