Cum să calculați venitul brut ajustat modificat

Venitul brut modificat modificat (MAGI) determină eligibilitatea pentru beneficii fiscale importante, inclusiv dacă puteți deduce contribuții la un cont individual de pensionare (IRA) sau puteți contribui direct la un IRA Roth. Eligibilitatea pentru prestațiile fiscale pentru educație și anumite credite pentru impozitul pe venit se bazează, de asemenea, pe MAGI. În conformitate cu Legea privind îngrijirile accesibile, eligibilitatea pentru medicaid pe bază de venit și asigurarea de sănătate subvenționată prin piețe se calculează utilizând venitul brut ajustat (MAGI) modificat al gospodăriei dumneavoastră.

Prin urmare, este important să înțelegeți cum să calculați MAGI, deoarece are un rol important în diferite strategii de planificare a impozitului pe venit.

Primul lucru pe care trebuie să-l recunoașteți este că venitul brut modificat modificat nu este același lucru cu venitul total sau ca venitul brut ajustat (AGI). Majoritatea oamenilor sunt mai familiarizați cu venitul brut ajustat decât cu venitul brut ajustat modificat (MAGI).

Dar, deși veniturile dvs. brute ajustate și venitul brut ajustat modificat sunt susceptibile de a fi relativ apropiate între ele, este important să înțelegeți diferența dintre ele. Iată detaliile și cum se calculează MAGI-ul tău.

Găsirea venitului brut ajustat

AGI dvs. reprezintă suma totală a veniturilor pe care le efectuați într-un an, minus anumite cheltuieli deductibile. AGI se găsește pe linia 37 a formularului IRS 1040, pe linia 21 a formularului IRS 1040A și pe linia 4 a formularului IRS 1040EZ. IRS lucrează la un nou formular 1040 pentru sezonul fiscal 2019. Localizarea venitului dvs. brut ajustat se poate schimba, însă aceleași concepte se vor aplica pentru determinarea modului de calcul al AGI.

Venitul brut ajustat include toate veniturile dvs., inclusiv:

• salarizare
• Venituri din investiții
• Venituri din afaceri
• Venituri din pensionare
• pensie alimentară
• Venit din închiriere
• Venitul agricol

Suma totală a venitului este "ajustată" prin scăderea cheltuielilor deductibile din impozite. Acestea pot include:

• Costuri pentru educatori
• Contribuții la contul de economii pentru sănătate (HSA)
• Cheltuieli de asigurări de sănătate (dacă sunteți independent)
• IRA deduceri
• pensie alimentară
• Dobânda pentru împrumutul studentului

Serviciul de venituri interne utilizează venitul brut ajustat ca punct de plecare pentru calcularea impozitului pe venitul total. Acesta o folosește, de asemenea, pentru a determina dacă sunteți eligibil pentru o varietate de credite și scutiri, inclusiv deduceri caritabile, deduceri pentru cheltuielile de adopție, credite fiscale dependente și creditul pentru venituri obținute.

Este, în general, în interesul dumneavoastră să vă reduceți cât mai mult AGI, având în vedere câștigurile dvs. Ar trebui să găsiți cât mai multe cheltuieli deductibile din impozit pe cât posibil pentru a scădea din total.

Există două elemente pe care nu trebuie să le adăugați la AGI:

1. Contribuții la planurile sponsorizate de angajator, precum 401 (k) s.
2. Venitul impozabil generat prin conversia la un IRA Roth.

Cum să calculați MAGI-ul dvs.

Nu veți găsi venitul brut modificat modificat pe declarația dvs. fiscală. Din fericire, totuși, este ușor de calculat.

Începeți cu venitul brut ajustat, cifra de pe ultima linie a frontalului formularului dvs. fiscală 1040 sau 1040A (linia 37 pentru formularul 1040, linia 21 pentru formularul 1040A sau linia 4 pentru formularul 1040EZ).

Apoi găsiți-vă un calculator și adăugați înapoi:

• Orice deduceri pe care le-ați luat pentru contribuțiile IRA.
• Orice deduceri pe care le-ați luat pentru dobânda de împrumut sau pentru școlarizare.
• Jumătate din impozitul dvs. pe cont propriu.
• Venit sau pierdere pasivă.
• Venituri externe excluse.
• Pierderile de închiriere.
• Dobânzile aferente obligațiunilor de economisire EE au fost folosite pentru plata cheltuielilor pentru învățământul superior
• Cheltuielile de adopție plătite de către angajator.
• Pierderi din partea unui parteneriat public.

Cum IRS utilizează MAGI-ul tău

Cunoașteți venitul brut modificat ajustat astfel încât să puteți stabili dacă puteți face contribuții deductibile din impozite la conturile individuale de pensionare.

IRS utilizează, de asemenea, MAGI pentru a determina dacă sunteți eligibil să deduceți impozit pentru taxe și taxe. De exemplu, începând cu anul 2018, dacă sunteți un dosar unic sau deținut în gospodărie pe declarația dvs. fiscală și sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă, nu sunteți eligibil să luați o deducere IRA dacă ați avut un MAGI de 73.000 $ sau superior. Limita este de 121.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun împreună (vezi limitele 2018 ale IRA privind contribuțiile și veniturile). De asemenea, nu puteți lua o deducere pentru taxe și taxe dacă ați avea un MAGI de 80.000 $ sau mai mult ca un singur dosar sau un cap de familie, sau 160.000 $ dacă sunteți căsătoriți și depunați împreună.

Întrucât limitele în aceste situații diferă în funcție de starea dvs. de depunere, va trebui să consultați un consultant fiscal sau să vă înscrieți numerele pentru a vedea unde vă aflați cu MAGI.