Ar trebui o afacere să dea numerar sau active unei organizații caritabile?

Întreprinderile încep să ia în considerare modalitățile de reducere a impozitelor către sfârșitul anului calendaristic și multe întreprinderi încep să caute bunuri care au stat în jurul colectării prafului de luni de zile. Aceste active pot include:

• Echipamente de birou sau mobilier de ultima ora
• Mașini nefolosite (sau nu învechite)
• Vehiculele care nu mai sunt utilizate

Dacă v-ați gândit să dați ceva echipament sau mobilier organizației caritabile, este minunat, dar asigurați-vă că maximizați beneficiile fiscale ale unei donații caritabile înainte de a începe să vă răzgândiți.

Înainte de a lua în considerare o donatie de afaceri

Dacă vă întrebați ce tip de impozit donația dvs. va aduce afacerea dvs., există câteva lucruri pe care trebuie să le cunoașteți:

• Dacă afacerea dvs. este o corporație, afacerea poate lua o deducere fiscală pentru orice donație, indiferent dacă este vorba despre active, numerar sau investiții.
• Dacă afacerea dvs. nu este o corporație, afacerea nu poate face o donație deductibilă. Orice deducere pentru donații trebuie făcută prin declarațiile fiscale personale ale proprietarilor, în Schema A.
• Actul de reformă fiscală din 2017 a adus modificări semnificative capacității de deducere a contribuțiilor caritabile.

Verificați-vă cu profesioniștii dvs. fiscali pentru a afla cum donația propusă vă va afecta afacerea sau situația fiscală personală.

Luând în considerare unde să donați

Uitați-vă mai întâi dacă puteți lua o deducere fiscală pentru a vă oferi o caritate de alegere. Trebuie să donați unei organizații caritabile care este aprobată de către Serviciul de venituri interne ca un non-profit pentru a solicita o deducere. Selecția organizației scutite de organizația IRS oferă o listă completă de organizații caritabile aprobate, precum și un instrument de căutare.

Evaluarea activelor

Înainte de a lua o decizie cu privire la donarea unui bun sau pentru a-l vinde și a dona numerarul, trebuie să:

• Determinați valoarea inițială a activului atunci când îl achiziționați, inclusiv costul de expediere și configurarea acestuia.
• Estimați valoarea curentă de piață a activului.

Trebuie să păstrați înregistrări exacte și complete privind activele companiei, astfel încât să puteți justifica valoarea inițială.

Evaluarea proprietății de afaceri

Trebuie să puteți demonstra că valoarea justă de piață este exactă pentru donații de bunuri sau bunuri de afaceri cu o valoare mai mare de 250 USD. Acest lucru poate necesita obținerea unei evaluări de la un evaluator independent. Citiți mai multe despre deducerile fiscale pentru donațiile caritabile.

Consultați consilierul dvs. fiscal

Când ați determinat valoarea inițială și valoarea actuală de piață corectă a donației dvs., luați în considerare consultarea consilierului dvs. fiscal înainte de a lua o decizie cu privire la donația activului sau a încasărilor în numerar din vânzarea acestuia. Mai multe variabile vă pot afecta decizia, inclusiv câștigurile potențiale de capital și tipul de afacere pe care o dețineți. Unele indicații generale vă pot ajuta să luați decizia:

• Luați în considerare dacă activul a crescut (apreciat) sau a scăzut (depreciat) în valoare.
• Dacă a apreciat acest lucru, probabil veți realiza economii fiscale mai mari prin donarea activului direct către organizație de caritate. Dacă vindeți activul și dați veniturile către caritate, creșterea valorii va produce probabil un câștig de capital care va duce la creșterea taxelor pentru dvs. sau pentru afacerea dvs. Caritabilitatea va fi, probabil, capabilă să vândă sau să liciteze activul pentru un preț mai mare.
• În cazul în care activul sa depreciat, este de obicei mai bine să se vândă activul și să se ia pierderile, apoi să se doneze veniturile unei organizații caritabile. Dacă dați direct activul amortizat, veți primi doar o deducere pentru scăderea valorii.
• Dacă dați un inventar, trebuie să stabiliți mai întâi costul bazat pe LIFO, FIFO sau prin alte mijloace. Puteți deduce valoarea de piață corectă sau baza fiscală, oricare dintre acestea este mai mică.
• Dacă dați o proprietate cu ipotecă împotriva acesteia, trebuie să reduceți valoarea justă de piață cu valoarea oricăror dobânzi pe care ați plătit-o sau veți plăti după contribuție. Nu puteți pretinde deducerea dobânzii și o deducere caritabilă în aceeași sumă.

Documentarea cadoului

Veți avea nevoie de o scrisoare de la organizația de caritate care recunoaște donația dacă donați bani sau active. Scrisoarea trebuie să includă suma exactă donată pentru donații în numerar. Caritatea nu estimează valoarea pentru donații de bunuri sau bunuri. Trebuie să puteți dovedi valoare cu o apreciere sau cu o altă evaluare independentă.

NOTĂ: Legile fiscale se modifică periodic și ar trebui să consultați un profesionist fiscal pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.