Ghidul începătorilor pentru Trusturile de viață

În termeni simpli, un trust este un acord legal între cel puțin trei părți: trustul, mandatarul și unul sau mai mulți beneficiari. Încreditorul este individul care creează acordul de încredere și uneori este numit și cel care acordă credința, încrederea sau organizatorul. Agentul de încredere transferă, apoi, dreptul de proprietate asupra anumitor active asupra trustului, iar mandatarul gestionează aceste active în beneficiul beneficiarului sau al beneficiarilor.

Toate trusturile vii sunt fie revocabile, fie irevocabile. Acestea sunt create și intră în vigoare în timpul vieții trustului. Cea mai importantă diferență dintre acestea implică cine poate gestiona activele trustului și dacă termenii încrederii pot fi oricând modificați.

Revocabile Trusturi de viață

În cele mai multe cazuri, agentul de încredere, mandatar și beneficiar sunt aceeași persoană cu o încredere vie revocabilă. Acordul de încredere ar putea să citeze și alți beneficiari care vor moșteni de la încredere după moartea credincioșilor. Cele două scopuri cele mai comune ale unei trusturi vii revocabile sunt planificarea unei dizabilități mentale și evitarea probate a bunurilor pe care le încredințează trustul în încrederea ei.

Creatorul încredere poate numi pe altcineva, numit "mandatar succesor", pentru a prelua conducerea încrederii în cazul în care devine incapabil să se simtă mintal. Acest lucru evită necesitatea de a avea un nume de instanță conservator sau tutore care să-și preia afacerile financiare atunci când nu reușește să-i administreze singură.

Trusturi irevocabile de viață

Cea mai obișnuită utilizare a unui trust irevocabil este de a transfera activele din numele și controlul credincioșilor pentru a le transfera ulterior la generația următoare pentru a le folosi și a le bucura. Această mișcare reduce, de asemenea, valoarea averii proprietarului în ceea ce privește impozitul pe proprietate. Un agent de încredere nu poate servi în mod obișnuit ca mandatar atunci când formează o încredere irevocabilă din acest motiv.

Nu vă puteți lua proprietatea după ce o transferați într-o încredere irevocabilă. Nu puteți anula sau dizolva o astfel de încredere. Deși creatorul unei trusturi revocabile își rezervă dreptul de a-și dizolva sau de a-și schimba încrederea în orice moment, atâta timp cât are competențe psihice, este, în cea mai mare parte, o încredere irevocabilă pentru totdeauna.

Alte tipuri de încredere

Trusturile pot fi proiectate pentru a răspunde anumitor scopuri și preocupări. De exemplu, un irevocabil de asigurare de viață (ILIT) deține doar o poliță de asigurare a vieții trustului. Politica este deținută de încredere, astfel încât încasările sale nu sunt incluse, în general, în valoarea brută a patrimoniului dictatorului în scopul impozitului pe proprietate.

A nevoia specială de încredere poate fi înființat pentru a asigura un beneficiar cu handicap în așa fel încât să nu compromită dreptul său la prestații suplimentare de securitate sau medicaid.

A cheltuiește încrederea dă discreția mandatarului cu privire la modul și momentul distribuirii către un beneficiar care nu este responsabil financiar sau la protejarea moștenirii în cazul în care beneficiarul divorțează.

Cine poate acționa ca administrator?

Una dintre cele mai distincte diferențe dintre trusturile revocabile și cele irevocabile se referă la cine acționează ca mandatar sau succesor. Atunci când soții formează împreună un incredere revocabilă, aceștia, în mod obișnuit, fiecare acționează ca adjudecător succesor pentru celălalt atunci când și dacă devine necesar.

În general, legile statului nu dictează cine poate sau nu poate să acționeze în calitate de mandatar succesor sau ca mandatar al unui trust irevocabil, iar termenii documentului de încredere dictează în mod obișnuit ceea ce poate sau nu poate face mandatarul. Dar decizia ar trebui încă să fie abordată cu grijă.

Individul trebuie să poată gestiona averile în așa fel încât să nu piardă bani sau să scadă valoarea fondurilor. El trebuie să se ocupe de beneficiari, de multe ori pe o bază continuă, care poate necesita tact și diplomație. Când va veni timpul, trebuie să înțeleagă cum să transfere legal bunurile încredințate beneficiarilor. Persoana numită ar trebui să aibă abilitatea și cunoștințele să se ocupe de tranzacții financiare uneori complexe și cel puțin o cunoaștere rudimentară a dreptului de stat.

Unii credincioși numesc membri ai familiei acestui rol, în special ca administratori succesori, dar această situație poate prezenta o serie de probleme. Numirea unui fiu sau a unei fiice peste alta poate crea frictiune si implica un sentiment de favoritism. Încredințați-vă efectiv acestei persoane să renunțe la toate sentimentele personale atunci când se ocupă de beneficiarii dvs., mulți dintre aceștia fiind, probabil, și membri ai familiei.

Mulți creatori de trusturi irevocabile desemnează administratori profesioniști din acest motiv - fie un avocat de încredere, o firmă de investiții sau o bancă. Aceasta ia personalitatea și emoțiile din ecuație, dar aceste entități nu funcționează gratuit; serviciul lor ar putea costa încrederea dvs. destul de puțin bani, care altfel ar fi fost transmise beneficiarilor.

O măsură de la jumătatea distanței ar putea implica numirea mai multor co-administratori și necesitatea acordului lor unanim asupra oricărei acțiuni întreprinse. Acest lucru nu va reduce neapărat fricțiunea emoțională, dar puteți fi cel puțin sigur că deciziile ar trebui să fie echilibrate.

S-ar putea numi, de asemenea, un prieten de familie sau un asociat de afaceri și lăsa urmașii dumneavoastră și alți membri ai familiei din orice roluri de management.

De ce să înființezi un trust?

De ce ar vrea cineva să înființeze și să finanțeze o încredere, în special o încredere irevocabilă? În afară de avantajele impozitului pe proprietate ale unui trust irevocabil, aceste trusturi oferă, de asemenea, protecția activelor de la creditori și procese.Ei pot ajuta la eligibilitatea Medicaid pentru că evită necesitatea de "cheltuieli în jos" a activelor; deja v-ați transferat activele în încredere, în mod ideal în afara perioadei de așteptare.

Și încrederea revocabilă chiar vă poate permite să controlați moștenirile beneficiarilor, ceea ce nu este întotdeauna posibil cu o ultimă voință și testament. Sunteți liber să stabiliți termeni pentru cine primește ce și când și în ce condiții. În plus, mandatarul dvs. succesor vă poate gestiona afacerile financiare pentru dvs. dacă nu ar trebui să faceți acest lucru.

Dacă doriți să formați o încredere pentru o anumită preocupare sau motiv, discutați cu un avocat de planificare a proprietății. Aproape cu siguranță, există un fel de încredere acolo pentru a vă satisface nevoile.