Cheltuielile de călătorie față de cheltuielile de călătorie ca deduceri

Afacerea dvs. conduce o cheltuială de călătorie sau o cheltuială de călătorie? Dacă este vorba de călătorii de afaceri, este deductibilă ca o cheltuială pentru afaceri. Dacă eo navetă, nu e deductibilă. Acest articol explică diferența.

Cheltuieli de călătorie vs. cheltuieli de trafic

IRS permite companiilor să deducă cheltuielile pentru călătoriile de afaceri ale proprietarilor și angajaților, însă nu sunt permise deduceri pentru cheltuielile de transport. Motivul este că toată lumea călătorește (călătorește la locul de muncă), așa că naveta nu este o afacere, ci o cheltuială personală.

Pe de altă parte, cheltuielile pentru călătorii de afaceri reprezintă cheltuieli de afaceri și, prin urmare, sunt deductibile. IRS face o distincție între navetă și călătorii de afaceri; cheltuielile de călătorie sunt permise numai în cazuri specifice, în timp ce cheltuielile de călătorie sunt de obicei permise, în limite.

Ce sunt cheltuielile de transport?

Distanța dintre casa dvs. și locul dvs. de muncă este călătoria dvs. și timpul petrecut la călătorie între casă și serviciu, indiferent cât de departe este distanța de mers pe jos. IRS nu permite, în general, deducerea cheltuielilor de navetă. Gândiți-vă la acest lucru - toți trebuie să ajungă la lucru, angajați și proprietari de afaceri, astfel încât această cheltuială nu face parte din afacerea dvs.

Cheltuielile de călătorie sunt numite "cheltuieli zilnice de călătorie", iar acestea nu sunt de obicei deductibile ca cheltuieli de afaceri. O excepție este călătoria zilnică spre și de la o "stație de lucru temporară în afara zonei metropolitane în care locuiți". De exemplu, dacă locuiți în Davenport, Iowa și conduceți în fiecare zi la Cedar Rapids, Iowa (80 de mile) în fiecare zi, este posibil să puteți deduce această cheltuială de conducere. Dar țineți cont de faptul că termenul "zonă metropolitană" ar putea fi discutabil. Termenul "temporar" este în general acceptat de IRS ca durată de un an sau mai puțin.

Iată un exemplu: într-un caz al Curții fiscale, o persoană care desfășoară o activitate independentă care a călătorit zilnic de la domiciliu la locurile de muncă temporare până la 96 de mile departare și înapoi acasă în fiecare noapte. Este o navetă lungă, dar încă mai călătoresc, nu călătoresc. Curtea fiscală a spus că locuința muncitorului și locurile de muncă temporare erau toate în zona metropolitană generală a unui mare oraș din Midwestern, astfel încât excursiile erau în mișcare.

IRS consideră aceste circumstanțe de la caz la caz, deci este mai bine să discutați cu profesioniștii dvs. fiscali dacă doriți să deduceți cheltuielile de călătorie.

Ce trebuie să știu pentru a deduce cheltuielile de conducere?

Pentru a vă califica drept cheltuială deductibilă, există trei obstacole pe care trebuie să le sari:

1. Este călătoria de călătorie? Aceasta este, este o regulă înapoi și-a lungul cheltuielilor de lucru? Dacă este o navetă, nu este deductibilă ca o cheltuială pentru afaceri.

Atunci,

2. Există un scop comercial specific? Puteți scrie o scurtă descriere a activității de afaceri? De exemplu: "conducerea la biroul clientului pentru a discuta o propunere", sau "a merge la bancă pentru a depune chitanțe de afaceri". Dacă puteți arăta un scop de afaceri, în scris, puteți deduce cheltuielile.

Atunci,

3. Pot fi deduse pe deplin cheltuielile specifice, sau există limite? Cele mai multe cheltuieli de afaceri sunt complet deductibile, dar unele sunt limitate. De exemplu, cheltuielile de divertisment în timpul călătoriilor pot fi deduse doar la 50%.

Ce se califică drept cheltuieli de călătorie?

Călătoriile de afaceri, pe de altă parte, nu se ocupă de navetă, dacă se întâlnește oricare dintre următoarele condiții:

• Dacă aveți cel puțin una locul de muncă obișnuit departe de casa ta și călătoria ta se află într-o locație de muncă temporară în același comerț sau afacere, indiferent de distanță. În general, IRS consideră că o locație de muncă temporară este una în care angajarea dvs. este așteptată să dureze un an sau mai puțin.
• Călătoria este spre a locul de muncă temporară în afara zonei metropolitane în care locuiți și lucrați în mod normal.
• Ta acasă este locul principal de activitate iar călătoria se îndreaptă către o altă locație de muncă în același comerț sau afacere, indiferent dacă această locație este regulată sau temporară și indiferent de distanță. IRS consideră că casa dvs. este locul dvs. principal de activitate dacă deduceți cheltuielile pentru utilizarea în scopuri comerciale a casei dvs. (nu ca angajat).

Ce cheltuieli de călătorie pentru afaceri pot deduce?

În cazul în care călătoria dvs. nu este naveta, ci călătoria de afaceri, puteți deduce cheltuielile de călătorie, inclusiv:

• Transportul cu avionul, trenul, autobuzul sau mașina între casa și destinația dvs. de afaceri
• Taxi, limuzine sau cheltuieli de transfer
• Taxele de bagaje sau expedierea de materiale legate de muncă (de exemplu, într-o expoziție comercială)
• Cheltuieli cu autovehiculul, pentru utilizarea propriei mașini sau a unei mașini de închiriat (trebuie să separați orice utilizare personală a unei mașini, care nu este deductibilă)
• Cazare și mese, dacă călătoria dvs. este peste noapte sau suficient de lungă încât trebuie să vă opriți pentru somn sau odihnă
• Cheltuieli de curățare și spălare chimică
• Apeluri telefonice legate de afaceri în timp ce vă aflați departe
• Sfaturi pentru cheltuieli de afaceri în timp ce călătoriți
• Alte cheltuieli de afaceri în timp ce călătoriți.

Este important să păstrați o evidență bună a acestor cheltuieli, astfel încât să puteți arăta scopul afacerii.

O notă: Regulile IRS privind deducerile de cheltuieli pentru călătorii sunt complexe; scopul acestui articol este de a vă oferi câteva informații generale, dar nu să acoperiți toate detaliile definițiilor și regulamentelor IRS. Pentru mai multe detalii, consultați Publicația IRS 463 - Cheltuieli de călătorie, divertisment, cadouri și mașini.

IRS Explicații privind deducerile pentru călătorii

IRS are o explicație simplă când cheltuielile de transport sunt deductibile (dacă casa dvs. nu este locul dvs. principal de activitate). Consultați publicația IRS 587 - Utilizarea în scopuri comerciale a locuinței dvs. pentru mai multe informații despre cum să determinați dacă locuința dvs. este locul dvs. principal de activitate.

Citiți mai multe despre cheltuielile de afaceri pentru călătoriile internaționale