Revendicarea unei deduceri fiscale pentru cheltuielile pentru educatori

Reducerea cheltuielilor pentru educatori este o ajustare a veniturilor. Este o deducere de la linia 23 a Formularului 1040. Dacă ești un profesor și ai plătit pentru consumabile din clasă sau alte materiale din buzunarul tău și mulți nu fac serviciul intern de venituri vă permite să solicitați aceste cheltuieli ca o deducere fiscală.

Pentru că este o ajustare a venitului, nu trebuie să te duci la toate agitațiile și necazurile de a detalia să-l revendici. Aceasta reduce, de asemenea, venitul brut ajustat (AGI), care este important deoarece puteți deveni neeligibil pentru mai multe beneficii fiscale dacă AGI este prea mare.

Puteți deduce deducerea standard sau totalul deducerilor detaliate din valoarea AGI pentru a ajunge la venitul dvs. impozabil.

Se califică pentru deducere

Trebuie să fiți un profesor, un îndrumător, un instructor, un consilier sau un director pentru a vă califica pentru deducerea cheltuielilor pentru educatori. Trebuie să fi lucrat într-o școală certificată de statul dvs. pentru cel puțin 900 de ore în timpul anului școlar. Dacă începi cariera de învățământ în luna septembrie, cel mai probabil nu ai putea să pretindă deducerea din acel an, deoarece nu ai ajunge la 900 de ore până pe 31 decembrie.

Cu toate acestea, deveniți eligibil în anul următor și puteți lua în considerare revendicarea cheltuielilor de afaceri ale angajaților, în funcție de deducere, până când vă calificați, cel puțin pentru anul fiscal 2017. Această deducere detaliată este eliminată prin Actul privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) începând cu anul 2018.

Numai educatorii de clasă și cei de liceu se califică. Aceasta include grădinița, dar nu preșcolară. Școala poate fi o instituție publică, privată sau religioasă. Costurile suportate de la școlarizarea copiilor dvs. nu se califică dacă nu sunteți recunoscut de statul dvs. ca instituție de învățământ.

Ce cheltuieli pot fi deduse?

Cele mai multe lucruri pe care le cheltuiți bani ca educator se califică pentru deducerea cu condiția să le cumpărați pentru a fi utilizate în clasă, iar sindicatul sau profesorul dvs. nu v-au rambursat pentru ele. Acestea trebuie să fie "ordinare și necesare". Aceasta înseamnă că ele sunt obișnuite și folosite în clasă, iar elevii dvs. beneficiază de ele.

Unele cheltuieli deductibile comune includ:

• Cărți
• Furnituri
• Echipamente de calculator, software și servicii
• Materiale auxiliare utilizate în sala de clasă
• Echipamentele atletice, dacă sunt folosite de cadrele didactice pentru sănătate sau educație fizică
• Cursuri de dezvoltare profesională începând din 2016

De asemenea, puteți deduce costurile cursurilor de dezvoltare profesională pe care le luați, presupunând că nimeni nu vă rambursează.

Restricții de deducere

Puteți solicita până la 250 USD din cheltuielile pe care le-ați cheltuit în cursul anului fiscal din 2018. Dacă atât tu, cât și soțul / soția ta sunteți educatori, puteți solicita fiecare până la 250 de dolari în cheltuieli pentru un total de 500 de dolari dintr-o declarație fiscală comună.

Asociația pentru piața educației a estimat în 2017 că educatorii cheltuiesc aproximativ 1.000 de dolari pe an pentru materiale și materiale pentru studenții lor. Deci, dacă sunteți profesor, cel mai probabil ați ieșit din buzunar pentru mai mult de 250 de dolari.

Dacă aveți cheltuieli de clasă care depășesc această limită, puteți deduce diferența ca cheltuieli de afaceri ale angajaților până în anul fiscal 2017. Dar acest lucru presupune să vă detaliați deducerile și este o deducere diferită. Puteți să vă deduceți numai cheltuielile totale legate de locul de muncă care depășesc 2% din AGI și, din nou, puteți face acest lucru numai prin anul fiscal 2017.

Deși TCJA elimină deducerea detaliată începând cu anul 2018, Legea privind protejarea americanilor împotriva hărțuirii fiscale (PATH) din 2015 a făcut ca deducerea de cheltuieli pentru educatori să fie permanentă și să-l indexeze pentru inflație. Acest lucru înseamnă că se poate aștepta să crească progresiv în anii fiscali viitori.

Alte restricții și limitări

Deși puteți solicita până la 250 de dolari în cheltuieli, deducerea dvs. poate fi redusă de anumiți factori.

Dacă ați folosit fonduri avantajate din impozite pentru a vă plăti propriile cursuri de școlarizare sau de dezvoltare profesională, cum ar fi un cont de economii de tip Coverdell, trebuie să scăpați aceste sume din deducerea dvs.

Dacă ați exclus orice dobândă obținută din obligațiunile de economii din seria EE sau I din veniturile dvs. impozabile, deoarece ați utilizat banii pentru plata cheltuielilor de educație, deducerea dvs. este limitată la suma cheltuielilor dvs. de învățătură care depășesc această sumă.

Cum să pretindă deducerea

Puteți solicita deducerea cheltuielilor pentru educatori pe linia 23 a Formularului 1040 din 2017. Utilizați linia 16 dacă depuneți formularul 1040A. Nu puteți pretinde această deducere pe formularul 1040EZ.

IRS emite un nou formular 1040 pentru anul 2018, care este destinat să înlocuiască vechile 1040 și Formulare 1040A și 1040EZ, de asemenea. Probabil că aceste numere de linie nu corespund cu noul formular, așa că îl uitați cu atenție atunci când devine disponibil. Revizuirea unei publicații IRS actualizate 529 pentru anul fiscal 2018 poate fi de asemenea utilă.

Este o idee bună să păstrați un dosar dedicat acestor cheltuieli. Salvați chitanțe și faceți note despre cum ați achiziționat, când ați făcut achiziția și de ce.

NOTĂ: Legile fiscale se modifică periodic și ar trebui să consultați un specialist în domeniul fiscal pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.