Cuprins:
- Cele elementare
- Trebuie să detaliați
- Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă
- Taxele pe proprietate plătite prin conturile escrow
- Alocarea impozitelor la proprietate atunci când imobilul este vândut
- Alte taxe pe facturile fiscale de proprietate
- Menținerea evidenței pentru deducerea impozitului pe proprietate
- Impactul asupra taxei minime alternative
- Planificarea fiscală la sfârșitul anului, care folosește impozitele pe proprietate, sa schimbat prea mult
Video: Scoaterea din evidenta a marfurilor expirate TVA Impozit pe profit 2025
Poate uneori să pară o autoritate de impozitare sau altul are întotdeauna mâna pentru bani. Dacă guvernul federal nu te primește, statul tău va cere o acțiune. Chiar și guvernele locale și județene intră în act, evaluând impozitele pe proprietatea pe care o deții.
Dar unele taxe vin cu controale încorporate și balanțe, astfel încât ceea ce un guvern ia, altul dă înapoi. Serviciul Internal Revenue vă permite să deduceți costul impozitelor pe care trebuie să le plătiți autorităților locale de impozitare.
Bineînțeles, regulile abundă și acele reguli s-au schimbat într-o oarecare măsură odată cu intrarea în vigoare a Legii privind reducerile fiscale și a locurilor de muncă, începând cu ianuarie 2018. Reducerea impozitului pe proprietate nu este la fel ca în anii precedenți.
Cele elementare
Iată ce trebuie să spună Serviciul intern pentru venituri în publicația 530:
"Majoritatea guvernelor de stat și locale percep o taxă anuală asupra valorii proprietății imobiliare, care se numește impozitul pe proprietăți imobiliare, care poate fi dedusă din impozit, dacă este evaluată uniform la o rată asemănătoare pentru toate bunurile imobile din întreaga comunitate. să fie în scopuri comunitare sau guvernamentale generale și nu să fie o plată pentru un privilegiu special acordat sau un serviciu prestat. "Trebuie să fii proprietarul proprietății pentru a revendica deducerea. Dacă plătiți impozitele pe proprietatea mamei pentru ea deoarece ea se ridică de câțiva ani și se confruntă cu dificultăți în a se întâlni, acest lucru nu este deductibil deoarece taxa nu este percepută personal.
Trebuie să detaliați
Impozitele pe proprietate sunt raportate în anexa A. Aceasta înseamnă că trebuie să precizați suma pentru a solicita deducerea, iar suma totală a deducerilor detaliate trebuie să fie mai mare decât deducerea standard pe care aveți dreptul să o revendicați pentru statutul dvs. de înregistrare. În caz contrar, revendicarea deducerii probabil nu merită în timp - factura dvs. fiscală globală ar putea ajunge mai mult.
S-ar putea să doriți să vă pregătiți întoarcerea fiscală în ambele moduri pentru a vă asigura că noua legislație fiscală a dublat, de asemenea, deducerile standard începând cu anul 2018. Acum acestea sunt stabilite la 12.000 dolari pentru contribuabilii unici, 24.000 dolari pentru contribuabilii căsătoriți depunând împreună și 18.000 dolari pentru cei care se califică la dosar ca șef al gospodăriei.
Suma totală a deducerilor dvs. detaliate trebuie să depășească suma aplicabilă pentru a efectua detalierea și pentru a revendica deducerea impozitului pe proprietate. În caz contrar, ați putea să plătiți impozite cu mai mult venit decât trebuie.
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă
De asemenea, TCJA limitează cuantumul impozitelor pe care le puteți pretinde începând cu anul 2018, plasând un plafon de 10.000 dolari SUA pentru taxele de stat, locale și de proprietate în colectiv . Acest plafon se aplică și impozitelor pe care le plătiți la nivel de stat și, eventual, local, precum și impozite pe proprietate. Toți cad sub aceeași umbrelă.
Dacă cheltuiești 6 000 de dolari pentru impozitul pe venit și 6 000 de dolari pentru impozitele pe proprietate, nu mai primești o deducere de 12.000 $. Puteți solicita 10 000 de dolari din aceste cheltuieli, dar noua lege vă forțează efectiv să lăsați pe masă 2 000 de dolari, nerevendicați.
Limita este de numai 5.000 $ dacă sunteți căsătorit, dar depuneți o întoarcere separată, iar impozitele pe proprietăți imobiliare străine personale au fost eliminate în întregime.
Taxele pe proprietate plătite prin conturile escrow
În cadrul acestei noi limite, puteți deduce plățile de impozit pe proprietate pe care le efectuați direct către autoritatea fiscală, precum și plățile efectuate într-un cont de escrow care sunt incluse în plățile dvs. ipotecare. În acest caz, creditorul dvs. ipotecar va retribua plata către autoritatea fiscală în numele dvs.
Dar puteți deduce doar suma pe care creditorul o plătește efectiv pentru impozitele pe proprietate - suma reală a impozitului - chiar dacă plătiți mai mult în escrow pe parcursul anului.
Alocarea impozitelor la proprietate atunci când imobilul este vândut
Impozitele pe proprietate sunt adesea împărțite între vânzător și cumpărător atunci când imobilul este cumpărat și vândut. IRS oferă îndrumări specifice cu privire la modul de determinare a valorii impozitelor pe proprietate alocate fiecăruia:
"Impozitele pe proprietăți sunt în general împărțite, astfel încât dvs. și vânzătorul plătiți fiecare impozite pentru partea din anul de proprietate asupra căreia dețineți locuința. Cota dvs. din aceste impozite este deductibilă dacă detaliați deducerile dvs.".Alte taxe pe facturile fiscale de proprietate
Uneori factura privind impozitul pe proprietate include taxe sau comisioane pentru servicii sau evaluări pentru beneficii locale. Acestea nu sunt deductibile ca impozite pe proprietate. Taxele de transfer sau ștampilă sau evaluările făcute de o asociație a proprietarilor de locuințe nu sunt, de asemenea, deductibile.
Taxele de servicii includ lucruri cum ar fi serviciul de apă, serviciul de gunoi și alte servicii efectuate de guvern care sunt legate în mod special de proprietatea dvs., nu toate proprietățile locale în ansamblu. Potrivit IRS, "o taxă detaliată pentru serviciile evaluate împotriva unei proprietăți specifice sau anumitor persoane nu este o taxă, chiar dacă taxa este plătită autorității fiscale".
Evaluările pentru beneficiile locale înseamnă taxe pe factura dvs. privind impozitul pe proprietate, care sunt pentru "beneficii locale care tind să crească valoarea proprietății dvs.", potrivit IRS. "Beneficiile locale includ construcția de străzi, trotuare sau sisteme de apă și canalizare." Deoarece aceste cheltuieli sunt legate de creșterea valorii proprietății dvs., acestea nu sunt deductibile ca impozite pe proprietate.
Menținerea evidenței pentru deducerea impozitului pe proprietate
Păstrați copii ale declarațiilor dvs. privind impozitul pe proprietate și ale cecurilor anulate sau ale declarațiilor bancare pentru a prezenta dovada plății.De asemenea, trebuie să păstrați documentele escrow din momentul în care proprietatea a fost cumpărată sau vândută, deoarece acestea ar putea afișa plăți suplimentare ale impozitului pe proprietate pe care le puteți deduce.
Impactul asupra taxei minime alternative
Deducerea impozitului pe proprietate este un element de ajustare atunci când calculați taxa minimă alternativă, denumită uneori AMT. Aceasta înseamnă că, deși deducerea impozitului pe proprietate poate reduce venitul dvs. impozabil atunci când calculați impozitul federal regulat al impozitului pe venit, acesta nu este deductibil la calcularea AMT.
Contribuabilii care fac obiectul AMT vor constata în mod obișnuit că deducerea impozitului pe proprietate duce la o reducere redusă sau totală a datoriei fiscale globale. Acesta a fost cazul înainte de intrarea în vigoare a noii legi fiscale și este în continuare cazul în 2018 și va merge mai departe în conformitate cu termenii TCJA.
Planificarea fiscală la sfârșitul anului, care folosește impozitele pe proprietate, sa schimbat prea mult
Contribuabilii au fost capabili să plătească în avans următoarea tranșă a impozitului pe proprietate înainte de sfârșitul anului, pentru a ajuta la creșterea deducerilor detaliate în anul imediat următor. Din nefericire, acest lucru sa schimbat și cu TCJA, cel puțin într-o oarecare măsură.
Aceste impozite au fost anterior deductibile în anul în care le-ați plătit, nu neapărat anul în care au fost datorate din punct de vedere tehnic. De exemplu, s-ar fi putut plăti în avans, în decembrie, rata de impozit pe proprietățile de primăvară, înainte de încheierea anului curent. Acest lucru ar duce la creșterea cuantumului impozitului pe care l-ați plătit în cursul anului care se încheie în decembrie și va crește suma deducerii pentru anul fiscal respectiv.
Odată cu schimbarea legii fiscale care se înfierbânta în ianuarie 2018, hoardele contribuabililor au încercat să facă acest lucru, astfel încât să poată solicita deducerea taxei pe proprietate fără limită pentru anul fiscal 2017. Aceasta a determinat IRS să emită o hotărâre conform căreia aceste impozite ar fi deductibile numai dacă ar fi fost deja evaluat de către autoritatea fiscală.
Cu alte cuvinte, nu puteți lua o idee educată despre ceea ce ar trebui să fie impozitele dvs. pe proprietate și să le plătiți în avans. Trebuie să fi primit o declarație din partea autorității dvs. fiscale cu privire la suma exactă pe care o datorezi. Este de asteptat ca acest lucru sa continue in urmatorii ani.
Revendicarea cheltuielilor pentru întâlniri de afaceri ca deduceri fiscale
Costul angajaților care participă la întâlniri asociate cu afacerea dvs. este cel puțin parțial deductibil, potrivit serviciului intern de venituri.
Revendicarea unei deduceri fiscale pentru cheltuielile pentru educatori
Profesorii care plătesc pentru livrările din clasă sau alte materiale din buzunarele proprii pot totuși să pretindă aceste cheltuieli ca deducere fiscală fără a detalia elementele.
Regulile pentru revendicarea șefului statutului de depunere în gospodărie
Contribuabilii care pot solicita statutul de solicitant al gospodăriilor casnice beneficiază de o deducere standard mai ridicată și de rate de impozitare mai mici, dar există mai multe reguli.