Întocmirea Ghidului privind impozitul pe venit corporativ și S Corporation

Corporațiile din S.U.A. și impozitele pe venit

Acest ghid vă va ajuta să vă ajutați să vă pregătiți pentru impozitele corporative, inclusiv tipurile de corporații și modul în care acestea sunt impozitate, când și unde să depuneți, formularul de utilizare și estimarea impozitelor corporative. corporațiile sunt entități complexe, iar impozitele pentru corporații sunt și mai complexe.

Rata impozitului pe profit - și alte modificări noi

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a făcut unele modificări care afectează societățile și corporațiile S. Cea mai mare schimbare a fost eliminarea programului fiscal și a unei noi rate de impozit pe profit de 21% din venitul net al întreprinderii.

Alte modificări (atât avantajele, cât și dezavantajele) care afectează societățile, detaliate în acest articol cu ​​privire la reducerile fiscale pentru Trump, sunt:

• Creșterea deducerilor de amortizare a cheltuielilor
• Mai multe companii pot utiliza contabilitatea de numerar
• Reducerea ratei dobânzii mai scăzute pentru întreprinderile mai mari
• Cheltuielile de deducere a cheltuielilor de mâncare și de divertisment sunt limitate
• Cheltuielile de deducere a cheltuielilor pentru angajatori au fost eliminate
• Unele credite pentru impozitul pe afaceri au fost eliminate, inclusiv creditul fiscal pentru oportunități de muncă, creditul fiscal cu acces la dizabilități și creditul pentru îngrijirea copilului acordat de angajator.

2018 Data de returnare a impozitului pe profit

Datele scadente pentru unele declaratii federale de impozit pe venit corporative s-au schimbat, in vigoare cu anul fiscal 2016 (depusa in 2017).

• Pentru societățile comerciale care au încheiat la 31 decembrie anul fiscal, declarația fiscală este datorată 15 aprilie 2019.
• Pentru societățile cu sfârșit de exercițiu fiscale, altele decât 31 decembrie, declarația fiscală se datorează a 15-a zi a celei de-a 4-a luni de la sfârșitul anului.
• Declarații privind impozitul pe profit extins se datorează șase luni de la data scadenței datei inițiale de impunere sau 15 octombrie 2019, pentru 31 decembrie 2018, declarații de sfârșit de an.

Obținerea de ajutor pentru impozitul pe profit

Impozitele pe profit pentru corporații și corporații S sunt complicate. Este de obicei cea mai bună modalitate de a obține ajutorul unui CPA sau unui profesionist în domeniul fiscal, care este familiarizat cu impozitele pe profit, în loc să încercați să pregătiți întoarcerea pe cont propriu. Înainte de a vă înscrie ajutorul unei CPA, al unui agent înscris sau al unui alt autor de taxe calificat pentru a vă pregăti impozitele corporației, există câteva informații de bază despre taxele pe care trebuie să le cunoașteți. Citiți mai multe despre Obținerea de ajutor cu impozitele pe companii.

Tipuri de corporații și impozite

În S.U.A., există două tipuri de corporații - corporații C (de obicei, numite "corporații") și corporații S (pentru secțiunea din Codul de venituri intern care se aplică acestui tip de afacere). Ambele tipuri au aceeasi structura de baza, folosind statutul de incorporare pentru a fi incorporate intr-o anumita stare sau state. Ambele tipuri de corporații au statut de corporație și un consiliu de administrație corporativ. O societate S este creată mai întâi ca o corporație și apoi are dosare pentru a alege statutul de societate S.

Diferența dintre o corporație și o societate S vine în modul în care sunt impozitate. Citiți mai multe despre corporații și companii corporative pentru a vă asigura că înțelegeți diferențele.

Corporation vs. Formulare fiscale S Corporation

Not not τη nototky notot notot τηot notot not not notot τη notky τηky notky τη notot τηot not τη τη notot τη nototot notkyky S fișiere corporative utilizând formularul 1120S. Iată exemplare IRS (i PDF) ale Formularului 1120 și Formularului 1120S și instrucțiuni pentru Formularul 1120 și Instrucțiunile pentru Formularul 1120S.

În plus față de formularul 1120S, acționarii societății S își raportează cota de venituri sau pierderi corporale pe o schemă K-1 - cota acționarilor a veniturilor, deducerilor, creditelor etc.

Documentele de înregistrare fiscală necesare pentru retururile fiscale ale corporațiilor și S Corporation

Pentru a depune impozitele pe profit ale corporației dvs., va trebui să furnizați rapoartelor financiare și alte documente către formatorul fiscal. Aceste documente includ un bilanț pentru începutul anului fiscal al societății și sfârșitul acelui an, o declarație de profit și pierdere pentru sfârșitul anului, informații pentru calcularea costului mărfurilor vândute și a altor documente. Mai jos sunt liste complete de informații pentru depunerea declarațiilor corporative și a impozitului pe profit.

• Documentele necesare pentru a da autorului tău de impozit să depună declarația fiscală a companiei.
• Documentele necesare pentru a da formatorului dvs. de impozit pentru a depune declarațiile de impozit pe profit

Societățile S sunt impozitate pe declarațiile individuale de impozit pe venit. Prin urmare, o societate S trebuie să ia de obicei o dată de sfârșit de an calendaristic (31 decembrie) pentru a coincide cu sfârșitul anului fiscal, cu excepția cazului în care societatea poate stabili un scop rezonabil de afaceri pentru o altă dată. Data de depozit și data scadentă a declarației fiscale sunt a 15-a zi a celei de-a treia luni după sfârșitul anului fiscal: 15 martie pentru aproape toate societățile S.

Unde și cum să depuneți impozit pe venitul corporativ

Puteți depune declarația dvs. de impozit pe profit prin poștă sau puteți să-i dați fișierul dvs. de întocmire a impozitului. Iată adresele pe care trebuie să le utilizați la depunerea declarației fiscale corporative prin poștă:

• Unde puteți trimite formularul 1120S

Impozitele estimate, returnările fiscale modificate și cererile de extindere

Corporation de plăți Impozite estimate. Corporațiile trebuie să plătească impozite estimate dacă factura lor fiscală este de 500 $ sau mai mult. Corporațiile calculează și înregistrează impozitele estimate pe formularul IRS 1120-W. În general, tranșele sunt datorate până în a 15-a zi a celei de-a 4-a, a 6-a, a 9-a și a 12-aa anului fiscal. (Pentru o corporație din 31 decembrie care ar fi aprilie, iunie, septembrie și decembrie).

Unde și cum să depuneți o declarație fiscală corporativă modificată.Corporațiile trebuie să depună o declarație fiscală modificată pe formularul 1120x.

Depunerea unei cereri de extindere a returnării fiscale corporative.Corporațiile primesc o aprobare automată în cazul aplicațiilor de extensie, dar trebuie să depuneți încă cererea, utilizând Formularul 7004. Formularul trebuie depus până la data scadentă a declarației dvs. fiscale și trebuie să plătiți impozite până la această dată.

Taxe corporative de stat

De asemenea, trebuie să plătiți impozitele pe venit în statul sau statele în care compania dvs. este încorporată dacă aceste state au impozite pe profit. Pentru a afla mai multe despre ratele impozitului pe profit al statului și instrucțiunile de depunere, accesați site-ul autorității fiscale de stat - departamentul de stat al departamentului de venituri sau al departamentului similar.