Planificați și minimalizați impozitul dvs. pe cont propriu

Taxa pe cont propriu are un inel amenințător și descurajator și, într-o oarecare măsură, este corect. Este modul în care un antreprenor independent își plătește taxele de securitate socială și Medicare.

Toți lucrătorii trebuie să plătească asigurări sociale și Medicare, însă în cazul unui angajat, el și angajatorul său ar împărți costul. Fiecare ar plăti 7,65% din salariile eligibile. Dar un contractant independent este atât angajatorul, cât și angajatul, astfel încât o persoană care desfășoară activități independente trebuie să plătească ambele jumătăți - sau 15,3% din total. Aceasta se numește taxa pe cont propriu.

Cum se descompune

Taxa de 15,3 la sută pentru auto-angajare este compusă dintr-o taxă de securitate socială de 12,4 la sută pe primele 128 400 de dolari venituri nete din activități independente pentru anul 2018 și un impozit Medicare de 2,9 la sută pentru toate veniturile nete din activități independente.

Tavanul de 128.400 de dolari este numit "baza de salarizare a asigurărilor sociale". Acesta reprezintă suma maximă a veniturilor din salarii și din venitul net din activități independente care face obiectul impozitului pentru securitatea socială. Această bază crește anual în fiecare an pentru ajustarea inflației.

Care este venitul net de auto-angajare?

Veniturile nete din activități independente constau în venituri provenite din activități economice independente (Schema C), agricultura (Schema F), câștigurile independente ale unui partener (Schema E) și clerul și angajații bisericilor și organizațiilor religioase. E venit după deducerea cheltuielilor de afaceri, cum ar fi mobilierul, repararea clădirilor și inventarul achiziționat.

Calculul impozitului pe cont propriu

În continuare, vă ajustați activitatea independentă prin înmulțirea cu 92,35%. Acest factor de 92,35% ia în considerare faptul că o parte din taxele de securitate socială și Medicare sunt cheltuieli de afaceri deductibile pentru angajatori. Astfel, contribuabililor care desfășoară activități independente li se permite să deducă impozitele pe asigurările sociale și Medicare - 7.65 la sută - pe propriile declarații fiscale.

Când scadeți acest procent de 7,65% de la 100%, acesta se ridică la 92,35%.

Această reducere a valorii de bază a venitului care face obiectul impozitului pe cont propriu, împreună cu deducerea de la scadență disponibilă pentru contribuabilii care desfășoară activități independente pentru partea angajatorului a impozitului, ajută la egalizarea tratamentului fiscal dintre persoanele care desfășoară activități independente și angajații .

Creșteți cheltuielile dvs. de afaceri

Singura modalitate sigură de a vă reduce impozitul pe cont propriu este creșterea cheltuielilor legate de afacerea dvs. Acest lucru va reduce venitul dvs. net și va reduce în mod corespunzător impozitul dumneavoastră pe cont propriu. Reducerile regulate, cum ar fi deducerea standard sau deducerile detaliate, nu vă vor reduce impozitul pe cont propriu.

Devalorizările de mai sus pentru asigurările de sănătate, contribuțiile SEP-IRA sau contribuțiile solo 401 (k) nu vă vor reduce, de asemenea, impozitul pe cont propriu. Aceste deduceri reduc doar impozitul federal pe venit.

S-ar putea să doriți să luați în considerare o tactică atunci când vă pregătiți declarația fiscală - impactul obținerii deducerii sau amortizării bonusului pentru activele fixe din secțiunea 179. Acest lucru va influența atât impozitul pe venit, cât și taxa pe cont propriu, astfel încât ați putea dori să discutați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a afla dacă vă calificați.

Creșterea taxei de angajare în timpul anilor cu pierderi

Se întâmplă uneori că un contribuabil dorește să-și mărească taxa pe cont propriu pentru a-și menține eligibilitatea pentru prestațiile de pensionare sau invaliditate. În general, oamenii au nevoie de cel puțin 40 de credite de securitate socială pe parcursul vieții lor pentru a beneficia de prestații de pensionare și de cel puțin cinci ani de credite din 10 pentru a fi eligibili pentru prestații de invaliditate.

Persoanele care desfășoară activități independente care se confruntă cu un an în care au pierdut bani - cheltuielile lor au fost mai mari decât veniturile lor - sau un an în care veniturile lor sunt semnificativ mai mici pot utiliza o metodă specială pentru a-și majora taxa pe cont propriu. Aceasta se numește "Metoda opțională", iar regulile sunt descrise în Instrucțiunile pentru programul SE.

Persoanele care desfășoară activități independente, care nu sunt agricultori sau pescar, se limitează la utilizarea acestei metode opționale de numai cinci ori în timpul vieții.

Luați în considerare formarea unei S-Corporation

Acest lucru ar putea părea un pic extrem, dar ar trebui să vă salveze niște dolari fiscale dacă faceți bine. Taxa pe cont propriu se aplică în mod specific veniturilor obținute. Dacă clienții sau clienții dvs. vă plătesc S-corpul, nu direct, nu ți-a câștigat venit … totuși.

Dar trebuie să plătiți facturile personale, nu? Tu nevoie venituri obținute.

Deci, divide aceste plăți și plătiți-le un procent din ele ca salariu și echilibrul ca dividende. Porțiunea "salariu" este venituri obținute și, prin urmare, este supusă impozitului pe cont propriu. Dar dividendele nu sunt supuse impozitului pe cont propriu, așa că ți-ai redus venitul net din activități independente, indiferent de procentul pe care l-ai luat ca dividende.

Acest lucru poate fi cu siguranță dificil, astfel încât ați putea dori să obțineți ajutorul unui profesionist fiscal pentru a-l face corect.