Ghidul începătorilor pentru conturile UGMA și UTMA Custodial

Părinții și studenții care finalizează în prezent FAFSA și care învață despre ajutorul financiar ar putea să se lovească pentru că nu au un plan mai bun pentru a plăti pentru colegiu. Când vine vorba de costurile de colegiu, o mică planificare poate merge mult.

Există mai multe modalități utile de a economisi bani pentru educația copiilor dvs., fiecare dintre ele având avantajele și dezavantajele proprii. Una dintre metodele mai tradiționale este deschiderea unui cont de custodie, la care copiii pot avea acces odată ce devin adulți, dar acest lucru nu implică criterii educaționale privind modul în care sunt cheltuite banii. Un cont de custodie nu este un cont de economii numai pentru educație, iar copiii dvs. pot folosi banii pe care îi investiți, totuși le plac. O altă opțiune este utilizarea unui cont UGMA sau UTMA.

Conturile custodie UGMA și UTMA

Conturile UGMA și UTMA sunt considerate bunicul conturilor de economii ale colegiilor. Actul UGMA (Uniform Gift to Minors Act) și UTMA (Actul Uniform de Transfer la Minori) nu sunt altceva decât conturi de custodie, care sunt folosite pentru a păstra și a proteja bunurile pentru minori până la vârsta majoratului în statul lor. Aceste conturi permit, în general, investiții în acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale, dar nu investiții cu risc sporit, cum ar fi opțiunile pe acțiuni sau cumpărarea pe margine. Deoarece bunurile sunt considerate proprietatea minorului, o anumită sumă din veniturile din investiții va rămâne neimpozată, în timp ce o sumă egală va fi impozitată la rata de impozitare a copilului, în locul ratei părinților.

Dezavantaje potențiale

Același avantaj fiscal care face ca conturile custode să fie atractive poate, de asemenea, să le facă neatractive. După ce prima sumă de bani din venit este protejată de impozite mai mari, venitul excesiv se impozitează la nivelul marginilor marginale ale părinților. Acest efect nu ar apărea într-un plan al Secțiunii 529 sau în ESA Coverdell.

Formatul de cont solicită, de asemenea, unui custode să predea controlul asupra bunurilor copilului oriunde în vârstă de la 18 la 21 de ani, în funcție de stat. În timp ce părinții care au o relație bună cu copilul lor ar putea să constrângă aceste bunuri să fie cheltuite efectiv în facultate, o relație tensionată poate prezenta o problemă.

Beneficiile fiscale

Orice copil sub 19 ani (sau 24 de studenți cu normă întreagă) care depune, în cadrul declarației fiscale a părinților, o anumită sumă de "venit neîncasat" la o rată redusă de impozitare. În 2016, de exemplu, primele 1.050 de dolari sunt considerate scutite de impozit, iar următorii 1.050 dolari sunt taxați la categoria copilului, care este de 10% pentru impozitul federal pe venit. Orice care depășește aceste sume este impozitat la rata părinților, care poate fi de până la 35%. Această scutire este per copil, nu pe cont.

Cheltuieli eligibile

Un custode poate iniția o retragere în beneficiul copilului, atâta timp cât cheltuielile sunt pentru nevoi legitime. Orice cheltuială care este în beneficiul copilului, cum ar fi cheltuielile de educație prealabilă, poate fi plătită din contul de custodie, la discreția custodelui. Spre deosebire de alte conturi de economii ale colegiilor, aceste cheltuieli nu se limitează la educație și pot fi folosite pentru orice lucru legat de copil. De asemenea, după ce a devenit adult legal, copilul poate folosi banii fără limitări.

Impactul asupra eligibilității ajutorului financiar federal

Conturile contabile sunt considerate un bun al copilului și sunt considerate ca ajutor financiar. Aproximativ 20% din aceste active vor fi utilizate pentru a finanța o educație a unui elev în orice an.

Reguli de participare

Nu există limite de contribuție. Cu toate acestea, cineva care pune deoparte bani într-unul din aceste conturi trebuie să fie conștient de modul în care cadouri mai mari afectează taxa anuală de cadou și excluderea impozitului pe viață. Consultarea unui consilier financiar este de ajutor.

Fonduri neutilizate

Orice ban nefolosit trebuie să fie distribuit până când copilul atinge vârsta majoratului sau vârsta maximă permisă pentru conturile de custodie în statul lor. Pentru conturile UGMA clasice, acest lucru se întâmplă în general la vârsta de 18 ani. Pentru conturile UTMA mai noi, această vârstă este de obicei de 21 de ani, dar poate fi până la vârsta de 25 de ani. Spre deosebire de planurile din Secțiunea 529 și de la Coverdell ESA, unui alt copil sau schimbarea beneficiarilor.