Cât de diferite Roth Retrageri IRA de lucru

În afară de planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, conturile individuale de pensionare (IRA) sunt probabil unul dintre cele mai bune instrumente de economii pentru pensionare disponibile. IRA oferă o creștere amânată a impozitului pe activele investite printre alte beneficii, în funcție de tipul de IRA. Restructurarea tradițională a IRA oferă deducerea fiscală a contribuțiilor, precum și creșterea amânată a impozitului, care permite acestor conturi să beneficieze pe deplin de dobânda compușilor. Retragerile de la IRA tradiționale sunt impozitate ca venituri regulate, iar cotele de impozitare se bazează pe nivelul dvs. de impozitare pentru anul în care faceți retragerea.

Roth IRA, pe de altă parte, nu oferă deducerea fiscală a contribuțiilor, deoarece contribuțiile la cont trebuie să fie după impozitare. Dar, în schimb, proprietarii de cont Roth IRA nu sunt doar oferite aceleași creșteri ale impozitului pe active, dar și distribuții și retrageri fără impozite. Iată cum se efectuează retragerile de la Roth IRA.

Taxa de distribuție fără taxe Roth IRA Retrageri

Dacă ați atins cel puțin vârsta de 59 de ani și ați avut contul dvs. Roth IRA deschis timp de cel puțin cinci ani, toată retragerea Roth IRA este gratuită. De fapt, va fi considerată o distribuție calificată. Deși această combinație de criterii este probabil cea mai comună pentru a obține o distribuție calificată de la un Roth IRA, există și alte scenarii în care retragerile sunt considerate calificate și, prin urmare, sunt scutite de taxe dacă nu aveți vârsta de 59 de ani și satisfaceți obligație de cinci ani:

• Dacă sunteți dezactivat
• În cazul în care retragerea este plătită beneficiarului sau moștenirii dvs. după moartea dumneavoastră
• În cazul în care retragerea îndeplinește cerințele IRS "prima casă" (până la o durată maximă de viață de 10.000 USD)
• În cazul în care retragerea este utilizată pentru a plăti pentru cheltuieli medicale nerambursate sau pentru asigurări de sănătate în timp ce șomerii sunt.
• Dacă distribuția se face în plăți periodice substanțial egale (a se vedea articolul 72 (t) al IRS).

Astfel de venituri fără impozit în pensionare se numără printre cele mai mari beneficii ale unui Roth IRA, dar spre deosebire de IRA tradiționale, nu trebuie să așteptați până la pensionare pentru a vă retrage pedeapsa cu active și fără taxe.

Fără taxe de returnare a bazei Roth IRA Retrageri

Deoarece nici o contribuție a lui Roth IRA nu este vreodată deductibilă ca un IRA tradițional, majoritatea retragerilor Roth IRA nu vor fi impozitate. Nu există nici o taxă datorată pentru orice retragere Roth IRA dacă suma totală retrasă este mai mică decât suma pe care ați contribuit-o anterior, indiferent de vârsta dvs. De exemplu, dacă, pe parcursul mai multor ani, contribuțiile dvs. anuale totală de 20.000 $ și ulterior retrageți 5.000 $, niciuna dintre retragerile dvs. nu va fi impozabilă, deoarece este considerată o revenire a contribuției inițiale. În jargonul fiscal, retragerea contribuțiilor anterioare este considerată o revenire de bază.

Acestea fiind spuse, există câteva scenarii în care poate fi evaluată o taxă de distribuție timpurie ca o pedeapsă pentru retragerea Roth IRA.

Penalizat Roth retrageri IRA

Folosind scenariul de mai sus, dacă ați retrage mai mult decât cei 20.000 de dolari pe care i-ați contribuit deja la Roth IRA, ceea ce înseamnă că retrageți câștigurile înainte de a ajunge la vârsta de 59½ ani, o parte din retragerea dvs. ar fi supusă impozitelor și Taxa de 10% pentru distribuțiile timpurii. Același lucru se va spune pentru orice retragere Roth IRA de mai sus (contribuții) în primii cinci ani de contribuție la cont. Această regulă este cunoscută în mod colocvial ca regula de cinci ani. Regula de cinci ani a lui Roth nu este la fel de simplă pe cât credeți, deoarece satisfacerea regulii de cinci ani poate dura mai puțin de cinci ani, în conformitate cu definiția IRS.

Pentru a face lucrurile mai complicate, activele de conversie Roth IRA urmează propriul lor calendar distinct pentru regula de cinci ani.

Dacă fondurile Roth IRA sunt adăugate printr-o conversie Roth IRA, aceste fonduri trebuie să îndeplinească în mod regulat regula de cinci ani. Ca atare, dacă convertiți un Roth IRA și apoi luați unele dintre aceste fonduri convertite în anul următor, retragerea dvs. ar fi impozabilă.

Pedeapsa de distribuție timpurie de 10%

În plus față de impozitul pe venit regulat, o penalitate de distribuție timpurie de 10% este evaluată pe distribuțiile care se fac în cazul în care titularul contului nu a atins încă 59½ ani. Cu toate acestea, pedeapsa de distribuție timpurie de 10% va fi evaluată numai în cazul retragerilor care sunt impozabile. Ca atare, orice retrageri care sunt randamente de bază nu sunt supuse pedepselor de distribuție timpurii, chiar dacă contribuabilul este sub 59½.

Dacă aveți întrebări despre retragerile tradiționale ale IRA, asigurați-vă că ați verificat acest articol despre retragerile regulate ale IRA.