Un ghid pentru impozitul pe venit personal din California

Sistemul de impozitare a veniturilor din California diferă de legislația fiscală federală în mai multe moduri și, din păcate, nu toate sunt bune. Multe dintre deducerile dvs. federale ar putea fi limitate sau interzise în California.

Statul de Aur are însă unele dintre deducerile și creditele proprii, de care ați putea beneficia.

Venit care este scutit de impozitul pe venit din California

Anumite tipuri de venituri sunt scutite de impozitul pe venit în California, unele dintre ele fiind impozitate pe întoarcerea dvs. federală. Venitul care este scutit în California include:

• Asigurări sociale și pensii pentru feroviar, dar nu și alte pensii private, de stat, locale și federale
• Dobânda obținută din obligațiunile federale
• Rambursarea impozitului pe venitul statului
• Distribuțiile dintr-un cont de economii de sănătate (HSA)
• Compensația pentru șomaj
• Plata de familie / concediu de maternitate plătit (care este impozitat pe întoarcerea dvs. federală)
• Câștigurile loterie de stat din California

Venitul impozitat în California, care nu este impozitat federal

Va trebui să plătiți impozite în California pentru anumite tipuri de venit care nu sunt impozitate la nivel federal, cum ar fi veniturile obținute în străinătate pe care le-ați exclus în returnarea federală. Dobânda obținută din obligațiunile municipale, de stat și locale din afara Californiei este impozabilă.

Deduceri din California

California nu permite mai multe deduceri federale, inclusiv deduceri pentru contribuții la un cont de economii de sănătate (HSA), cheltuieli de adopție, impozite federale, cheltuieli pentru educatori, cheltuieli de învățământ superior calificat și impozite de stat, locale sau străine plătite. Cantitatea altor deduceri federale, cum ar fi contribuțiile IRA și oferirea caritabilă, sunt, de asemenea, limitate în California.

Nu puteți să vă măriți deducerea standard din California pentru impozitele pe proprietate sau impozitele pentru cumpărarea unei mașini noi sau pierderile în caz de dezastru, după cum puteți obține în cazul returnării dvs. federale. Dar California are câteva deduceri suplimentare:

• Dobânda la împrumuturile de la companiile de utilități este deductibilă atunci când împrumutul este utilizat pentru achiziționarea și instalarea de echipamente sau produse eficiente din punct de vedere energetic
• Valoarea creditului dvs. de credit ipotecar federal, dacă v-ați calificat pentru returnarea federală
• Cheltuieli medicale

Reducerea cheltuielilor medicale respectă regulile de deductibilitate federală. Puteți deduce doar partea din cheltuielile medicale care depășesc 7,5 la sută din venitul brut ajustat federal (AGI) în anul fiscal 2018, iar acest prag crește până la 10 procente în 2019.

California diferă de legea federală prin faptul că statul permite o deducere pentru cheltuielile medicale ale unui partener intern înregistrat și ale persoanelor dependente de acel partener.

Ratele de impozitare în California

Ratele impozitului pe venitul din California pot varia ușor de la an la an. Sunt percepute veniturile rezidenților din California și veniturile nerezidenților din surse din California.

California, de asemenea, percepe o taxă suplimentară pentru serviciile de sănătate mintală pentru venituri de peste 1 milion de dolari, în plus față de rata obișnuită de impozitare pentru rezidenții cu venituri peste acest prag.

Statul are un total de 10 paranteze fiscale începând din 2018. Rata individuală a impozitului pe venit în California este de 13,3% din veniturile de peste 1 milion de dolari. Cea mai mică rată este de 1% din veniturile de până la 8.223 USD.

Deduceri standard din California

Reducerile standard din 2018 sunt 4.236 dolari pentru dosarele individuale și partenerii interni căsătoriți / înregistrați ai unor declarații separate. Aceasta creste la 8.472 $ pentru partenerii casnici casatoriti / inregistrati ai caselor de renume, vaduvi calificati si sefii de familie. De asemenea, puteți solicita o deducere standard de 1.050 $ pentru fiecare dintre persoanele aflate în întreținere.

Credite fiscale din California

Creditele fiscale sunt deduse direct din orice taxă pe care o datorați guvernului, ceea ce le face în general mai valoroase decât deducerile. Unele dintre creditele fiscale de venit din California includ:

• Creditorii creditului: Un credit de 60 $ pentru chiriașii singuri, a căror venituri se situează sub 40.078 $ și un credit de 120 $ pentru contribuabilii parteneri casnici căsătoriți / înregistrați, care se înregistrează în comun și ale căror venituri scad sub 80.156 $ începând din 2018.
• Îngrijirea copilului / dependenței: Un procent din creditul federal este permis pentru cheltuieli calificate pentru copii / dependente. Acest credit este rambursabil.
• Șef comun de custodie al creditului casnic: Contribuabilii care sunt parteneri casnici individuali sau căsătoriți / înregistrați, care depun separat și au un copil, se pot califica pentru un credit de până la 451 USD în 2018.

Prezentarea întoarcerii

Formularele pot fi găsite pe site-ul Web al Fiscalității Francize din Franța (FTB) și returnările trebuie trimise până la data de 15 aprilie.

FTB enumeră gratuit serviciile de pregătire a taxelor pe internet pe site-ul lor. Cei care îndeplinesc criteriile de eligibilitate pot alege să folosească instrumentele gratuite de pregătire online, cunoscute sub numele de ReadyReturn și CalFile. Ambele instrumente pot fi accesate pe site-ul FTB.