Contul de economii pentru sănătate (HSA)

Îngrijirea medicală este o parte importantă a pachetului de beneficii al angajaților, deși scump. Cu costurile de îngrijire a sănătății în creștere, întreprinderile caută alternative pentru planurile de îngrijire obișnuit de îngrijire. Una dintre opțiunile disponibile este un cont de economii de sănătate (HSA).

Ce este un HSA?

Un HSA este un tip de cont de îngrijire a sănătății orientat către consumatori. HSAs sunt un tip de acoperire a îngrijirilor de sănătate modelate după MSA Archer, adus atunci când președintele Bush a semnat în Medicare Modernization Act în 2003. Acesta este un tip de cont care permite persoanelor fizice să salveze pentru cheltuieli medicale calificate fără taxe.

HSA sunt deschise oricui este înscris într-un Plan de Sănătate Deductibilă (HDHP). Fondurile contului sunt contribuite în cont fără taxe. Bani în HSA i se permite să se acumuleze în cont și să câștige dobândă. În cazul în care titularul de cont are o cheltuială medicală calificată, acea persoană ar retrage banii fără taxe pentru aceste cheltuieli. Unele tipuri de cheltuieli medicale calificate pentru care contul este folosit pentru a plăti include deductibile, costuri de coasigurare și copaii. Banii rămân în cont de la an la an și continuă să se răstoarne.

HSA sunt deținute de individ, nu de angajatori. Orice bani contribuit în cont, fie de către angajator sau angajat, este angajatul pentru a-și folosi cheltuielile medicale calificate.

Cine este eligibil pentru un HSA?

Angajatorii care doresc să înființeze un HSA pentru angajații lor trebuie, de asemenea, să-și înscrie angajații într-un HDHP.

Pentru a vă califica pentru un HSA, angajații

• Trebuie să aibă acoperire printr-un HDHP
• Nu aveți acoperire prin nici o altă asigurare de sănătate
• Nu aveți acoperire prin intermediul Medicare
• Nu pot fi revendicate ca fiind dependente de declarația fiscală a cuiva

Oricine se poate califica pentru un HSA indiferent de venit. Nu există venituri minime sau maxime pentru a vă înscrie pentru un HSA.

Cine nu este eligibil pentru o HSA?

Angajații care au oricare dintre următoarele caracteristici nu se pot înscrie pentru un HSA: HSA în conformitate cu regula 1 dolar.

• Medicare
• TRICARE
• Contul de cheltuieli flexibile (FSA)
• Contul de rambursare a sumei (HRA)

Există câteva excepții. Angajații pot avea un HSA cu un HRA sau FSA în anumite condiții.

• În cazul în care HRA și FSA sunt utilizate numai pentru viziune, beneficii dentare sau de îngrijire preventivă și nu pentru beneficii medicale, este bine să utilizați fie alături de un HSA.
• HRA și FSA pot fi utilizate pentru conturile medicale NUMAI după ce a fost respectată deductibilitatea minimă anuală pentru HDHP.
• Un HRA care este creat pentru a finanța costurile de îngrijire a sănătății după pensionare poate fi utilizat împreună cu un HSA existent.
• Dacă un HRA existent este deja stabilit și un angajat este de acord să renunțe la rambursările de asistență medicală în perioada în care există o contribuție la HSA, ambele ar putea să existe imediat.

Cine poate contribui la HSA?

Contribuțiile HSA pot fi făcute de angajator, angajat sau printr-o contribuție comună prin ambele părți. O contribuție poate fi făcută și de o terță parte în numele angajatului. Angajații pot efectua, de asemenea, un transfer unic de la IRA lor către HSA. Orice persoană care desfășoară o activitate independentă, un partener sau o cota de S-Corporation nu este considerată angajat al unei companii și nu poate primi o contribuție a angajatorului. Ei pot deschide o HSA, dar ar trebui să fie auto-finanțate.

Dacă un angajator contribuie la HSA, pot face acest lucru în câteva moduri:

• Contribuțiile pot fi făcute prin reduceri salariale printr-un plan de secțiune pentru cafenea, pe bază de pre-impozitare.
• Un angajator poate face automat contribuții prin intermediul unui plan de cantină în numele angajatului.

Cu toate acestea, anumite reguli se aplică. Dacă angajatorul face contribuția sau o parte din contribuția la HSA, atunci această parte nu este impozabilă angajatului ca venit sau salariu. În plus, contribuțiile trebuie să se oprească odată ce o persoană este înscrisă în orice tip de plan Medicare.

Amintiți-vă că odată ce un angajator a contribuit cu bani în contul unui angajat, toți banii sunt considerați angajați, chiar dacă părăsesc compania în mod voluntar sau involuntar. Individul deține contul și decide modul în care banii sunt alocați pentru cheltuielile medicale și sunt investiți, în timp ce sunt angajați în companie și odată ce persoana nu mai lucrează pentru companie.

Limite de contribuție HSA și HDHP

Următoarele sume sunt ajustate anual pentru inflație.

HDHP minim deductibile:2008:$ 1.100 (acoperire individuală)$ 2.200 (acoperire familială)

2009:1.150 USD (acoperire individuală)2.300 $ (acoperire familială)

HDHP anuale de buzunar (inclusiv deductibile și co-plătește) nu poate depăși:2008:$ 5.600 (acoperire individuală)11.200 dolari (acoperire familială)

2009:$ 5.800 (acoperire individuală)11.600 $ (acoperire familială)

Valoarea maximă a Contribuției HSA2008:$ 2,900 (acoperire individuală)$ 5,800 (acoperire familială)

2009:3000 USD (acoperire individuală)$ 5.950 (acoperire familială)

Contribuții de tip Catch-Up (vârsta de 55 de ani sau mai mult)2008:$900

2009:$1,000

Orice contribuție adusă unui HSA care depășește nivelul maxim al contribuției trebuie să fie retrasă, în caz contrar, este supusă unei accize. În cazul în care suma pentru HSA nu a fost atinsă, nu există sancțiuni. Toate contribuțiile sunt evaluate pentru anul în funcție de numărul de luni în care angajatul se află în plan.

Poate banii din HSA să fie folosiți pentru orice altceva?

Suma contribuită la HSA trebuie să fie utilizată pentru cheltuieli calificate legate de HDHP. Încasările pentru cheltuieli trebuie păstrate într-un loc sigur.Dacă un angajat trebuie să retragă banii HSA, este similar cu sancțiunile pentru retragerea de la un IRA înainte de termenul limită. Suma retrasă este supusă impozitului pe venit, plus o penalizare de 10%. Comparați un FSA cu un HSA.

Cine poate contribui la HSA?

Contribuțiile HSA pot fi făcute de angajator, angajat sau printr-o contribuție comună prin ambele părți. O contribuție poate fi făcută și de o terță parte în numele angajatului. Angajații pot efectua, de asemenea, un transfer unic de la IRA lor către HSA. Orice persoană care desfășoară o activitate independentă, un partener sau o cota de S-Corporation nu este considerată angajat al unei companii și nu poate primi o contribuție a angajatorului. Ei pot deschide o HSA, dar ar trebui să fie auto-finanțate.

Dacă un angajator contribuie la HSA, pot face acest lucru în câteva moduri:

• Contribuțiile pot fi făcute prin reduceri salariale printr-un plan de secțiune pentru cafenea, pe bază de pre-impozitare.
• Un angajator poate face automat contribuții prin intermediul unui plan de cantină în numele angajatului.

Cu toate acestea, anumite reguli se aplică. Dacă angajatorul face contribuția sau o parte din contribuția la HSA, atunci această parte nu este impozabilă angajatului ca venit sau salariu. În plus, contribuțiile trebuie să se oprească odată ce o persoană este înscrisă în orice tip de plan Medicare.

Amintiți-vă că, odată ce un angajator a contribuit cu bani la contul unui angajat, banii sunt considerați angajații, chiar dacă părăsesc compania în mod voluntar sau involuntar. Individul deține contul și decide modul în care banii sunt alocați pentru cheltuielile medicale și sunt investiți, în timp ce sunt angajați în companie și odată ce persoana nu mai lucrează pentru companie.

Limite de contribuție HSA și HDHP

Următoarele sume sunt ajustate anual pentru inflație.

HDHP minim deductibile:2008:$ 1.100 (acoperire individuală)$ 2.200 (acoperire familială)

2009:1.150 USD (acoperire individuală)2.300 $ (acoperire familială)

HDHP anuale de buzunar (inclusiv deductibile și co-plătește) nu poate depăși:2008:$ 5.600 (acoperire individuală)11.200 dolari (acoperire familială)

2009:$ 5.800 (acoperire individuală)11.600 $ (acoperire familială)

Valoarea maximă a Contribuției HSA2008:$ 2,900 (acoperire individuală)$ 5,800 (acoperire familială)

2009:3000 USD (acoperire individuală)$ 5.950 (acoperire familială)

Contribuții de tip Catch-Up (vârsta de 55 de ani sau mai mult)2008:$900

2009:$1,000

Orice contribuție adusă unui HSA care depășește nivelul maxim al contribuției trebuie să fie retrasă, în caz contrar, este supusă unei accize. În cazul în care valoarea HAS nu a fost atinsă, nu există sancțiuni. Toate contribuțiile sunt evaluate pentru anul în funcție de numărul de luni în care angajatul se află în plan.

Poate banii din HSA să fie folosiți pentru orice altceva?

Suma contribuită la HSA trebuie să fie utilizată pentru cheltuieli calificate legate de HDHP. Încasările pentru cheltuieli trebuie păstrate într-un loc sigur. Dacă un angajat trebuie să retragă banii HSA, este similar cu sancțiunile pentru retragerea de la un IRA înainte de termenul limită. Suma retrasă este supusă impozitului pe venit, plus o penalizare de 10%.