Taxa pe venitul canadian pentru persoanele care desfășoară activități independente

Pornirea unei afaceri mici nu este întotdeauna ceva pe care oamenii intenționează să o facă; uneori se angajează ocazional cu normă redusă, fără intenția de ao transforma într-o afacere cu normă întreagă. Cu toate acestea, preluarea muncii cu fracțiune de normă are încă implicații fiscale, deoarece această întrebare a cititorului privind taxa canadiană a veniturilor pentru freelanzi ilustrează.

Întrebarea cititorului: Sper că nu voi depăși linia dacă vă pun o întrebare despre facturarea și taxele canadiene.

Recent am primit un contract de design grafic independent în Toronto, care îmi va câștiga aproximativ 1.000 de dolari. Clientul meu mi-a cerut să-l facturez, dar nu am nici o idee despre ce ar trebui să trimit. Nu plănuiesc să iau acest timp unic în calitate de proprietar; va fi întotdeauna o muncă rară pe care o găsesc în decursul anilor. Întrebările pe care le am sunt:

1. Trebuie să înregistrez o afacere?
2. Ce trebuie să ia exact factura (numele și adresa legală?)
3. Cum declar acest lucru în declarația mea fiscală?
4. Trebuie să percepe taxa armonizată a vânzărilor pentru client (HST)?

Raspuns:Acestea sunt întrebări frecvente adresate de freelanceri. În ordine, iată răspunsurile la întrebările dvs.:

1. Freelancing conduce o afacere!

În primul rând, lucrați ca o afacere dacă sunteți liber profesionist. Nu contează cât de mult lucrați; dacă faci ceva în afara a ceea ce faci ca angajat în SUA sau Canada și plătiți pentru aceasta, desfășoară o afacere și trebuie să respecte cerințele legale și de reglementare aplicabile, cum ar fi plata impozitelor asupra venitului suplimentar (Vezi Venituri din Afaceri).

2. Nu trebuie să vă înregistrați o afacere în nume propriu

Factura dvs. ar trebui să aibă numele dvs. legal sau un nume de companie înregistrat. În S.U.A. și în Canada, nu trebuie să înregistrați o afacere unică proprietar dacă folosiți numele dvs. legal ca nume de companie. Dacă decideți să utilizați un nume diferit, acesta trebuie să fie înregistrat, ceea ce înseamnă efectuarea unei căutări a numelui și conformarea cu regulile numelui de companie. Trebuie să înregistrez un nume de companie? explică mai multe despre acest lucru.

3. Veniturile trebuie declarate ca venituri din afaceri

Orice venituri generate de freelancing trebuie să fie declarate pe impozitul pe venit; trebuie să-ți declarați venitul din întreaga lume la întoarcere. In Statele Unite ale Americii., veți raporta plățile pentru freelancing la formularul 1099-MISC (care ar trebui să vă fie furnizat de orice companie care v-a plătit 600 $ sau mai mult într-un an fiscal). Citiți cine trebuie să primească formularul 1099-MISC?

În Canada ați declara plăți de liber schimb ca venit de afaceri pe formularul T2125, care face parte din declarația dvs. fiscală T1. Consultați modul de completare a formularului de impozitare a veniturilor din T1 ca o afacere pentru informații despre cum să introduceți veniturile și cheltuielile companiei.

Unul dintre lucrurile minunate de a conduce o afacere laterală este că veți putea să solicitați cheltuieli de afaceri pe impozitul pe venit. Pentru a deduce cheltuielile de afaceri pe dvs. Declarația fiscală din S.U.A., vedea:

• Cum se determină cheltuielile obișnuite de afaceri necesare
• Ce cheltuieli de afaceri sunt imputabile?
• Deducerea impozitului pe profit - Salvați impozitele pe afacerea dvs.
• Raportarea cheltuielilor de afaceri deductibile la impozitele federale
• Cum să deduceți cheltuielile de călătorie pentru afaceri

Pentru informații despre Taxe de afaceri canadiene, consultați pagina fiscală canadiană și pagina dvs. de afaceri - are o întreagă secțiune plină cu articole despre deducerea impozitului pe profit, precum și informații despre toate tipurile de alte subiecte fiscale canadiene, inclusiv:

• Taxa canadiană și afacerea dvs.
• Reducerea impozitului pe întreprinderi mici
• Ghid pentru deducerile canadian de salarizare
• Trebuie să completez formularul de impozit pe venit T2125?

4. Încărcarea impozitelor pe vânzările clienților

În ceea ce privește facturarea muncii dvs., în provincia Ontario, veți percepe în mod normal HST - dar când vine vorba de GST / HST există o scutire pentru furnizorii mici care vă permite să nu vă înregistrați și / sau să o colectați dacă faceți mai puțin 30.000 dolari anual în veniturile din afaceri. (Rețineți că vă puteți înregistra voluntar pentru GST / HST dacă doriți. Iată de ce ați dori să faceți acest lucru.)

În acest caz, nu trebuie să taxați clientul GST / HST decât dacă alegeți să vă înregistrați pentru GST / HST.

Următoarele șabloane de factură eșantion vă arată exact ce trebuie să aveți pe factură, în funcție de faptul dacă plătiți sau nu impozite pe vânzări. În cazul tău, pentru că nu ai taxe de taxat, ai folosi modelul Simple Invoice Template:

• Cum să facturați produse de vânzare fără impozite (Simple Factory Template)
• Cum să facturați servicii de vânzare fără taxe (Simple Factory Template)
• Cum să facturați cu HST în Canada (impozit armonizat pe vânzări)
• Cum să facturați cu GST (impozitul pe bunuri și servicii) și PST (impozitul provincial de vânzări) în Canada