IRA SEP pentru angajați și proprietari de afaceri mici

Un SEP IRA este un plan de pensionare pe care o persoană independentă sau proprietar de întreprindere mică o poate stabili.

Cine ar putea dori sa stabileasca un sep?

O persoană care desfășoară activități independente cu venituri mari, fără angajați, ar putea lua în considerare înființarea unui SEP IRA care să amâne veniturile, cu excepția pensionării, și să economisească bani pe impozite. Pentru persoanele care desfășoară o activitate independentă fără angajați, mai întâi, comparați un SEP cu un plan individual 401 (k) pentru a decide care plan este cel mai potrivit pentru dvs. Persoana fizică 401 (k) vă poate permite să comutați între contribuțiile Roth 401 (k) (după impozitare) și Regular 401 (k) (înainte de impozitare) bazate pe categoria dvs. de impozitare. SEP acceptă numai contribuții înainte de impozitare.

Un angajator care dorește să recompenseze angajații loiali ar putea considera un SEP drept o alternativă la un plan mai formal de partajare a profitului. SEP va avea taxe administrative mai mici, costuri mai mici și vor fi mai flexibile.

Cât de mult puteți contribui la un SEP?

Puteți contribui cu până la 25% din venitul dvs. câștigat (acesta este venitul dvs. net după cheltuielile de afaceri), cu o contribuție maximă de 55.000 $ în 2018 (54.000 $ pentru 2017).

Cât de mult trebuie să contribuiți pentru angajați?

Trebuie să contribuiți la același procent de venit pentru angajații dvs. ca și dumneavoastră. De exemplu, dacă contribuie cu 20% din compensația dvs. eligibilă la plan, trebuie să plătiți o contribuție pentru fiecare angajat eligibil în valoare de 20% din compensația eligibilă.

Angajații sunt eligibili pentru contribuții dacă:

• Ei au lucrat pentru dvs. 3 din ultimii 5 ani
• Câștigă mai mult de 600 de dolari pe an în ultimul an. (Din 2018)
• Aveți vârsta de 21 de ani sau mai mult

Aveți până la termenul limită de depunere a taxelor plus prelungiri pentru a vă aduce contribuții la SEP pentru anul precedent. IRS are o mare secțiune despre IRA-urile SEP care acoperă reguli suplimentare.

Cum stabiliți un SEP?

Înființați un SEP executând un acord scris, înființând SEP cu o instituție financiară calificată (cum ar fi o bancă, o companie de fond de investiții, o firmă de brokeraj sau un consultant financiar) și deschiderea unui SEP IRA pentru fiecare angajat eligibil.

Trebuie să anunțați angajații că ați stabilit un plan și să îi informați cu privire la criteriile de eligibilitate.

În plus față de orice contribuție angajator, angajații pot face contribuțiile lor regulate IRA la IRA lor SEP. Deductibilitatea contribuției lor la IRA este supusă normelor normale de deductibilitate ale IRA, pe baza venitului lor brut și dacă participă la un plan sponsorizat de angajator. SEP nu este considerat un plan sponsorizat de angajator.

SEP Flexibilitate și avantaje

• Angajatorii nu sunt obligați să contribuie în fiecare an, iar valoarea contribuției ca procentaj din venit poate varia de la an la an.
• Nu sunt necesare formulare fiscale excesive. Cu un plan de 401 (k), trebuie depus un formular anual 5500. Acest lucru nu este necesar pentru un SEP.
• Angajatorul alege instituția financiară care păstrează conturile SEP, dar fiecare angajat este responsabil pentru alegerea propriilor investiții în cadrul contului. Acesta este un avantaj pentru angajator, deoarece angajatorul nu este responsabil pentru investițiile subiacente.
• SEP-urile sunt minunate pentru persoanele care au un concert lateral deoarece permit muncitorului să contribuie pe deplin la planul angajatorului său 401 (k) și să utilizeze un SEP IRA pentru venituri pe cont propriu.

SEP Dezavantaje

• Angajații sunt 100% investit în contribuțiile angajatorului odată ce sunt făcute. Nu se poate atașa niciun program de participare la contribuțiile SEP. Dacă un angajat părăsește ziua după ce contribuția este făcută, este a lor. În plus, în cazul în care părăsesc pe parcursul anului, dacă plătiți o contribuție pentru acel an calendaristic, trebuie să faceți o contribuție pentru aceștia pe baza valorii compensației eligibile pe care au avut-o până la momentul în care au plecat.
• Trebuie să faceți aceeași contribuție procentuală pentru toți angajații eligibili. Într-un plan oficial de împărțire a profitului, puteți clasifica angajații în grupuri și aveți posibilitatea de a face diferite sume de contribuție pentru diferite grupuri.