Avantaje ale angajaților cu dizabilități fiscale

Oamenii nu se gândesc, de obicei, la îmbolnăvire sau la rănire la locul de muncă. Dar atunci când un angajat suferă de o dizabilitate, ei speră că cel puțin o parte din salariul lor va fi acoperită. Aici intră asigurarea de invaliditate. Atunci când o companie oferă beneficii de invaliditate pe termen scurt, angajatul are șase luni de acoperire. Beneficiile pe termen lung acoperă angajatul pe durata invalidității sau până la atingerea vârstei de pensionare.

Cine plătește pentru asigurarea de invaliditate?

În calitate de angajator, puteți alege să plătiți pentru invaliditate pe termen scurt și acoperire pentru invaliditate pe termen lung, puneți povara plății de invaliditate asupra angajatului sau împărțiți costul de acoperire. Din ce în ce mai mulți angajatori aleg să împărtășească costul de acoperire sau angajații să plătească costul asigurării de invaliditate datorată, în parte, recentelor reglementări IRS care fac acest lucru mai ușor.

Dacă, în calitate de angajator, alegeți să plătiți prima, angajații dvs. nu vor fi impozitați cu privire la valoarea primei în conformitate cu Codul IRS secțiunea 106. Cu toate acestea, în conformitate cu Codul IRS secțiunea 125, dacă alegeți să transferați costul către angajați, aceștia plătesc prima pe bază de impozitare înainte de impozitare, prin deducerea salariilor. La rândul lor, angajații ar fi capabili să colecteze taxa de invaliditate dacă aceștia se califică pentru handicap.

Ce alegere are sens?

Nu există nicio alegere perfectă pentru nicio companie. Unele companii vor oferi atât un plan de invaliditate plătit de angajator, cât și un plan de dizabilități plătit de angajați. Companiile se referă adesea la aceasta ca la alegerea fiscală. Alte companii nu oferă angajaților posibilitatea de a alege și, în cele din urmă, aleg planul pe care ei îl vor potrivi cel mai bine angajaților.

Angajatorii care aleg să plătească primele ajută angajații să evite costurile primelor pentru persoanele cu dizabilități, însă, dacă un angajat pleacă în dizabilități, acesta devine responsabil pentru impozitele pe veniturile pe care le primesc. Atunci când angajații plătesc costurile primelor lor de invaliditate prin deduceri salariale, prestațiile de invaliditate pe care le primesc nu sunt impozitate dacă devin ulterior invalizi.

Orice angajator care dorește să ofere angajaților posibilitatea de a face contribuții după impozitare și de a beneficia de prestații de invaliditate în mod gratuit, trebuie să-și modifice planul de cantină din secțiunea 125 și să informeze angajații.

În timp ce majoritatea angajaților ar prefera ca angajatorul să plătească costurile de primă; că nu ar fi cazul în cazul în care acestea vor ieși pe handicap. Costurile premium sunt minime, însă atunci când compari asta cu costurile impozitelor pe veniturile de invaliditate, este un cost pe care angajații ar plăti probabil să-l plătească, după cum arată exemplul de mai jos.

O ilustrație

Presupunând că un angajat face 50.000 de dolari pe an, se încadrează într-o bandă de impozitare de 30% și are o acoperire a dizabilității care va plăti 60% din salariu pentru invaliditate, cu o primă egală cu 28 de cenți pentru fiecare 100 $ din venitul angajatului.

Cheltuieli pentru persoanele cu handicap: 50.000 de dolari

Impozitele pe venit: 15.000 $ (Federal, State, FICA: 30% în impozite)

Net Take Home Pay: 35.000 de dolari pe an (70% salariu net la domiciliu)

patron-Plătit

• Indemnizația pentru persoanele cu handicap (60%) este de 30.000 $ pe an
• Impozite: 9.000 de dolari
• Beneficii nete dacă sunt impuse: 21.000 de dolari (60% din salariul fostului acasă)

Angajat-Plătit

• Indemnizație pentru persoanele cu handicap (60%) 30.000 $ pe an după impozitare
• Premium la 50.000 $: 140 $ pe an (50.000 $ x 0.28 / $ 100)
• Beneficii nete dacă nu sunt impuse: 21 000 de dolari (60 la sută din salariul anterior de la domiciliu)

În acest exemplu, puteți vedea economiile pe care le va avea o persoană care va ieși din cauza dizabilității dacă își va plăti costurile de primă și toate taxele pe care le suportă. Desigur, pentru cei care nu merg pe dizabilități, ei ar plăti 140 de dolari pe an, mai ales în acest exemplu, dacă nu ar merge pe dizabilități. Acesta este motivul pentru care multe companii oferă angajaților posibilitatea de a alege modul în care ar dori să plătească prime.