Cum să utilizați 72 (t) plăți pentru retragerile anticipate ale IRA

Norma de plată periodică în mod substanțial vă permite să luați bani dintr-un IRA înainte de 59 ½ și să evitați impozitul pe penalizare de retragere anticipată de 10%. Această abordare este denumită și plăți 72 (t), deoarece regula se încadrează în secțiunea 72 (t) a codului IRS.

Dacă alegeți să utilizați plățile de 72 (t), numite și plăți SEPP, trebuie să retrageți banii în conformitate cu a program specific . IRS vă oferă trei metode diferite pentru a calcula programul dvs. specific de retragere. Următoarele descriu fiecare dintre aceste trei metode și detaliile pe care trebuie să le cunoașteți înainte de a le utiliza pe oricare dintre ele.

Înainte de a începe 72 (t) Plățile SEPP de la un IRA

Când începeți să primiți plăți SEPP de 72 (t), trebuie să respectați programul de plată timp de 5 ani sau până când ajungeți la vârsta de 59 ½, în funcție de care survine mai târziu, dacă nu sunteți invalid sau nu muriți.

Dacă vă abateți de la programul dvs. înainte de expirarea intervalului de timp corespunzător, IRS va impune o taxă de penalizare toate sumele retrase până la acel punct. Din acest motiv, înainte de a începe un plan de retragere 72 (t):

• verificați dacă vă îndepliniți condițiile pentru oricare dintre celelalte excepții de la pedeapsa de retragere anticipată a IRA, cum ar fi excepțiile pentru cheltuielile medicale, achizițiile pentru prima dată la domiciliu etc.
• reconsiderați dacă aveți probleme financiare sau aveți probleme cu creditorii. În timp ce puteți retrage bani de la IRA în încercarea de a vă rezolva problemele financiare, ați putea totuși să vă aflați în faliment, dar acum riscați să nu aveți niciun fel de fonduri păstrate pentru anii următori.

Cum se calculează și se selectează opțiunea cea mai bună pentru retragerile de 72 (t)

Dacă nu se aplică niciuna dintre opțiunile de mai sus, consultați-vă opțiunile pentru a organiza o serie de plăți periodice substanțial egale.

Nu este necesar să treceți prin aceste calcule, deoarece puteți utiliza unul dintre calculatoarele online 72 (t) enumerate mai jos, dar este important să înțelegeți cum funcționează calculele.

1. Distribuția minimă necesară (RMD): Începeți să căutați vârsta obținută pe tabelul IRS corespunzător, care vă va spune apoi ce divizor să utilizați pentru vârsta dvs. Împărțiți apoi soldul contului dvs. la sfârșitul anului anterior de către divizor, ceea ce determină distribuția dvs. pentru anul respectiv. Această metodă vă solicită să recalculați suma necesară retragerii în fiecare an, pe baza noului sold înainte de sfârșitul exercițiului și a vârstei dobândite. Aceasta este singura dintre cele trei metode în care suma de retragere va varia de la an la an.
2. Amortizare: Această metodă de retragere creează un program anual de retragere, calculat la fel ca programul de plată al unui credit ipotecar. Dvs. luați cel mai recent raportat soldul contului, cum ar fi soldul din ultima declarație de cont trimestrială sau lunară, și vă asumați o rată rezonabilă a dobânzii. IRS declară că nu puteți utiliza o rată mai mare de 120% din rata federală aplicabilă la mijlocul perioadei (AFR). Apoi, creați un program anual de plăți bazat pe tabelul de speranță de viață adecvat, fie viața unică, viața comună cu beneficiarul dvs. non-soț sau tabelul de viață uniform dacă soțul / soția dvs. este cu mai mult de 10 ani mai tânăr decât dumneavoastră.
3. Anulare: Această opțiune folosește o metodă la fel ca o companie de pensii sau de asigurări care utilizează pentru a determina sumele de plată a anuității de viață. Luați cel mai recent raportat balanța contului și împărțiți-l cu un factor de anuitate publicat în tabelul de mortalitate din Anexa B a Rev. Rul. 2002-62.

Atât opțiunile de amortizare, cât și de renunțare anterioară determină o sumă fixă ​​anuală de plată și trebuie să respectați acest program până la o perioadă mai mare de 5 ani sau până când ajungeți la vârsta de 59 ½, dacă nu faceți o singură trecere la metoda de plată RMD.

Online 72 (t) Calculator

Nu vă faceți griji cu privire la încercarea de a calcula aceste opțiuni pe cont propriu. Utilizați unul dintre cele două calculatoare online de mai jos pentru a calcula toate cele trei programe pentru dvs.

• 72 (t) Calculator prin CalcXML: Acest calculator vă permite să atribuiți o rată de creștere în plus față de rata rezonabilă a dobânzii utilizată în opțiunile de calcul. Utilizează rata de creștere pentru a vă arăta ce va crește soldul contului dvs. după retragerile aplicabile dacă atinge acea rată de rentabilitate. Acest calculator oferă, de asemenea, un grafic și un orar pentru fiecare opțiune și oferă posibilitatea de a genera propriul dvs. raport PDF.
• 72 (t) Calculator prin Bankrate: Acest calculator are bare de diapozitive care vă permit să ajustați cu ușurință intrările, dar cea mai bună caracteristică a acestuia este textul de sub grafic, care oferă destul de multe informații detaliate suplimentare.

Trebuie să utilizați una dintre metodele descrise mai sus pentru a calcula suma de plată periodică a plăților dvs. 72 (t), iar IRS nu vă oferă opțiunea de a vă alege propriile sume de plată.

Dacă decideți că aveți nevoie de o altă sumă de plată după ce ați utilizat calculatorul, puteți face acest lucru ajustând cantitatea de bani din contul dvs. IRA.

Trebuie să măriți sau să micșorați soldul IRA, printr-o răsturnare de la un alt IRA, de exemplu, înainte de a vă stabili plățile SEPP. După ce ați început programul de plăți SEPP, nu mai puteți adăuga sau elimina fonduri de la IRA, cu excepția plăților programate, desigur.