1040-SR: Formularul nou de returnare fiscală pentru persoanele în vârstă

Parlamentarii au încercat ani de zile să reducă vârsta de pensionari la un timp de pauză, iar Legea bugetului bipartizan din 2018 a făcut în cele din urmă un pas solid în această direcție prin simplificarea depunerii de taxe pentru persoanele în vârstă de 65 de ani și peste. Acum vor avea forma lor fiscală, 1040-SR.

Se spune că este similar cu modelul 1040-EZ în mai multe moduri și mult mai ușor de negociat decât Formularul 1040. Formularul fiscal a fost propus pentru prima dată în 2013 ca parte a Legii privind reconcilierea impozitelor pentru persoanele în vârstă.

AARP, Uniunea Națională a contribuabililor și Asociația americanilor în vârstă au susținut proiectul de lege. Din păcate, nu a obținut aprobarea Senatului.

Apoi, la 9 februarie 2018, Legea bugetului bipartizan a fost semnată de către președintele Donald Trump. BBA a solicitat ca serviciul intern de venituri să creeze și să publice formularul 1040-SR.

De ce forma noua este mai buna …

Mulți americani mai în vârstă au fost forțați să depună formularul 1040 mai lung, mai complicat, care durează aproximativ de două ori mai mult pentru a fi finalizați, deoarece nu au putut îndeplini cerințele pentru depunerea formularului 1040-EZ.

1040-EZ se limitează la cei cu venituri provenite din salarii, salarii, sfaturi, compensații pentru șomaj, burse impozabile și burse de burse. Venitul din dividende este limitat la plățile din Fondul Permanent din Alaska. Cel mai important, contribuabilii în vârstă de 65 ani și peste nu au permisiunea de a depune dosarul 1040-EZ.

Observați ce lipsește din această listă de tipuri de venituri: prestațiile de pensionare pentru asigurări sociale și veniturile din planurile sau anuitățile de pensii calificate.

Modelul 1040-EZ nu găzduiește aceste tipuri de venituri. Cei mai mulți contribuabili pensionari nu mai câștigă prea mult în ceea ce privește salariile, salariile sau sfaturile și nu primesc burse.

Mulți seniori au fost nevoiți să depună formularul 1040 mult mai complicat, pur și simplu în virtutea naturii veniturilor lor de pensionare și a vârstelor lor.

Formularul 1040-EZ limitează, de asemenea, venitul total la 100.000 $ și veniturile din dobânzi până la 1.500 $ anual. 1040-SR nu limitează dobânzile, dividendele sau câștigurile de capital, nici nu limitează venitul global.

… Și de ce nu este mai bine

Din păcate, unii americani mai în vârstă se vor găsi în continuare rămași în frig, cu care se confruntă cu abordarea formei formidabile 1040 la momentul impozitării. Cei care nu sunt încă 65 și care au venituri de securitate socială, venituri din pensii sau alte forme de venituri de pensionare nu pot utiliza formularul 1040-SR din cauza cerinței de vârstă; și deoarece formularul 1040-EZ nu include veniturile din asigurări sociale și de pensii, nici nu pot folosi acest lucru.

Acești contribuabili au opțiunea de a depune formularul 1040-A, dar această întoarcere nu permite deducerea detaliată. De asemenea, plafonarea venitului total la 100.000 de dolari, la fel cum face și modelul 1040-EZ, deși nu impune nicio limită a veniturilor din dobânzi și nu închide ușa veniturilor provenite din prestații de pensie și de securitate socială.

Cerințe pentru depunerea formularului 1040-SR

Contribuabilii își pot atinge vârsta de 65 de ani în orice moment al anului fiscal - chiar în 31 decembrie - pentru a se califica pentru utilizarea modelului 1040-SR. Dar forma fiscală impune alte câteva restricții de calificare în plus față de regula de vârstă.

Formularul fiscal pentru persoanele în vârstă nu permite, de asemenea, deducerea detaliată.

Trebuie să revendicați deducerea standard pentru statutul dvs. de înregistrare dacă alegeți Formularul 1040-SR, dar Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă a dublat destul de mult deducerea standard pentru toate stările de depozit, astfel încât aceasta să nu fie o mare greutate. Și persoanele în vârstă de 65 de ani sau mai în vârstă au, de asemenea, dreptul la o deducere suplimentară standard de 1.300 de dolari.

Frații nu trebuie să fie pensionați încă pentru a se califica.

Juriul este încă în afara

Numai timpul va indica dacă noul Formular 1040-SR este într-adevăr mai ușor sau dacă complică doar opțiunile complexe de depunere. Limba inclusă în BBA obligă IRS să pună la dispoziție noua formă fiscală pentru "anii fiscali care încep de la data intrării în vigoare".

Legea a fost adoptată în 2018, ceea ce înseamnă că IRS nu va trebui să se amestece pentru a face forma disponibilă până la următorul an fiscal începând cu 1 ianuarie 2019.

Dar știind că în curând va fi o opțiune poate ajuta mulți seniori să-și determine cele mai bune opțiuni de depunere în avans și să facă o mică planificare fiscală la fel.

Unii profesioniști în domeniul fiscal cred că atât persoanele în vârstă, cât și IRS vor avea nevoie de fiecare parte din acest timp. Cei care au văzut prototipul 1040-SR sunt preocupați de faptul că într-adevăr nu este mai puțin complicată și că încă nu este capabilă să se ocupe de toate tipurile de venit pe care un pensionar le-ar putea avea. În plus, toate regulile de calificare nu sunt încă ferme.