Ai uitat formularul de depunere 8606 pentru IRAs necondiționabile?

Timpul de impozitare poate necesita depunerea diferitelor formulare IRS, toate etichetate cu nume vagi, cu despărțitori care par să nu aibă corelație cu scopul pe care îl servesc. E destul de ușor să fii confuz.

Formularul 8606 este cel pe care trebuie să îl depuneți pentru contribuțiile necondiționate făcute unui cont individual de pensionare. (IRA). Dar ce se întâmplă dacă uitați să faceți acest lucru sau dacă nici măcar nu vă dați seama că ar trebui să faceți asta? Nu vă panicați. Nu este sfârșitul lumii.

Ce este o contribuție necondiționată?

Contribuțiile necondiționate la o IRA se fac cu dolari după impozitare și aceasta este o distincție majoră. Ați plătit deja impozite pe acești bani, astfel încât aceste contribuții nu vă oferă o pauză de impozitare în anul în care le faceți. Deci, de ce deranjez? De ce să nu contribuiți în schimb la un IRA tradițional, astfel încât să puteți deduce acele contribuții din venitul dvs. impozabil la momentul impozitării?

În primul rând, nu oricine poate face contribuții deductibile la un IRA tradițional. IRS vă limitează contribuțiile dvs. deductibile dacă dvs. sau soțul dvs. sunteți acoperit de un plan de pensie prin angajatorul dvs. Unele limite ale veniturilor se aplică, de asemenea. Unii contribuabili constată că nu au altă posibilitate decât să facă contribuții necondiționate dacă doresc să economisească mai mult pentru pensionare.

Creșterea contribuțiilor necondiționate este amânată din impozit. Nu trebuie să plătiți taxe pe ea până când nu o retrageți. Dar nu trebuie să plătiți impozite pe contribuțiile voastre la acel moment pentru că ați făcut-o deja a fost impozitat pe acei bani. Contribuțiile dvs. necondiționate servesc ca bază în cadrul IRA în scopuri fiscale.

IRS dorește să știe și să urmărească contribuțiile dumneavoastră necondiționate, astfel încât totul să funcționeze în cele din urmă când sunteți pensionari și să începeți să le luați.

Puteți să trimiteți formularul târziu

Să presupunem că ați făcut cinci contribuții nerecunoscute de IRA în anii precedenți și nu ați reușit să depuneți Formularul 8606 în oricare dintre acești ani. Niciodată nu ați dedus contribuțiile la declarația dvs. fiscală. Dacă trimiteți Formularul 8606 acum pentru fiecare dintre acei ani, acesta ar putea satisface IRS fără a suferi o penalizare.

De asemenea, trebuie să depuneți un amendament 1040 după ce toate acestea sunt îndreptate? Iată ce trebuie să spună IRS:

"Deși formularul 8606 este în mod normal depus cu un formular 1040 depus în timp util, IRS va procesa o formă întârziată depusă 8606 - chiar și una care este depusă după statutul obișnuit de prescripție de trei ani pentru revendicarea unei rambursări a expirat. Formularul 8606 poate fi trimis fără un formular 1040 sau un formular 1040X. "

Să luăm acest scenariu cu un pas mai departe și să spuneți că aveți 66 de ani și nu ați avut niciodată o distribuție. Depuneți un formular 8606 pentru fiecare an în care ați făcut o contribuție necondiționată. Acest lucru vă va stabili baza în IRA. Veți fi eligibil (ă) fie să vă convertiți IRA-urile necondiționate în IRA Roth, fie să începeți să luați distribuții de la IRA-urile necondiționate.

Și nu, în opinia IRS, nu trebuie să depuneți o declarație modificată.

Alte optiuni

Aveți opțiuni suplimentare pentru contribuțiile IRA, dacă le-ați făcut în ultimii trei ani. IRS vă permite să le tratați fie ca deductibile, fie că nu sunt deductibile - este alegerea dvs., presupunând că aveți calitatea de a face contribuții deductibile.

Dacă doriți să solicitați deducerea, tu ar trebuie să depună o declarație fiscală modificată utilizând formularul 1040X. Va trebui să faceți acest lucru pentru fiecare an în care doriți să vă întoarceți și să solicitați deducerea. Dar puteți face acest lucru numai în termen de trei ani de la data limită de depunere originală. Dacă doriți să solicitați o deducere pentru IRA pentru anul fiscal 2016, va trebui să depuneți o declarație modificată până la data de 15 aprilie 2019, ultima zi pentru a solicita restituirea impozitului pentru anul fiscal respectiv.

Luați în considerare lucrul cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă ajuta să vă dați seama dacă acest lucru sau convertirea la un Roth IRA ar face cel mai bun sens financiar pentru dvs. în acest moment.

Penalizarea pentru depunerea târzie

Pedeapsa pentru depunerea Formularului 8606 cu întârziere este de 50 USD pentru formularele lipsă până în anul fiscal 2008. IRS renunță uneori la această pedeapsă dacă puteți arăta un motiv rezonabil pentru întârziere.

Legile fiscale se modifică periodic, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.