Ghid pentru Seria I și Seria EE Obligațiuni de economii din S.U.A.

01 Privire de ansamblu asupra obligațiunilor de economii din S.U.A. ca un vehicul de economii al colegiului

Seria EE și I obligațiuni ar trebui să fie luate în considerare de către persoanele care îndeplinesc unele sau toate din următoarele criterii:

• Ele preferă siguranța și simplitatea obligațiunilor de economisire asupra riscului și complexității altor investiții și tipuri de cont.
• Sunt mulțumiți de o rată anuală de rentabilitate cuprinsă între 4-6%.
• Ele se află în cele mai înalte paranteze fiscale federale și de stat.
• Ele pot investi doar sume mai mici la intervale neregulate.
• Ei vor să păstreze dreptul de proprietate asupra activului până când vor decide să îl folosească.

02 Avantajele și dezavantajele utilizării obligațiunilor de economii din SUA pentru economiile colegiale

Achiziționarea de obligațiuni de economii americane (Seria EE sau I) este una dintre cele mai simple modalități de a pune deoparte bani pentru colegiu. Nu este nevoie să deschideți un cont la o instituție financiară, să efectuați lucrări complexe sau să cercetați și să gestionați opțiunile de investiții. Mai mult, valoarea viitoare a obligațiunilor de economisire, în special a obligațiunilor Seria EE, este foarte ușor de estimat.

Obligațiunile de economisire sunt disponibile în denumiri mici și pot fi achiziționate pentru câte 25 de dolari pe an.

Dobânda pe aceste obligațiuni este pe deplin scutită de la impozitul pe venit federal și de stat atunci când este folosit pentru cheltuielile colegiului calificat, ceea ce le face competitive cu cele mai plătitoare, dar investiții impozabile.

Dezavantaje potențiale

Cel mai mare dezavantaj, care este, în general, cazul unui nivel sporit de siguranță și simplitate, este o rată de rentabilitate mai mică. Cu o rată istorică de rentabilitate între 4-6% anual, investițiile de succes de pe piața de capital pot depăși cu ușurință Obligațiunile de economii din S.U.A. cu dublu.

Un alt dezavantaj este că scutirea de la plata impozitelor pe colegiu este mai limitată decât unele dintre celelalte conturi de economii ale colegiilor. Seriile EE și I sunt exceptate de la impozitare numai în cazul în care sunt utilizate pentru învățământ (nu pentru cameră, bord sau cărți) și sunt disponibile numai pentru contribuabilii al căror venit este mai mic decât anumite sume.

03 Opțiuni de investiții și avantaje fiscale pentru obligațiunile de economii din S.U.A.

Ratele de obligațiuni de economisire sunt anunțate în fiecare mai și 1 noiembrie și sunt calculate utilizând o formulă standard. Serverele existente din seria EE nu își modifică ratele, anunțând rate noi. Seria I face obligațiuni.

Rata pentru obligațiunile Seria EE este de 90% din rata medie pentru notele de trezorerie de 5 ani în ultimele șase luni.

Rata pentru obligațiunile Seria I este o combinație între o rată fixă ​​de rentabilitate prestabilită și o ajustare a inflației în ultimele șase luni.

Beneficiile fiscale

Beneficiul fiscal primar pentru deținătorii de obligațiuni de economii din S.U.A. este scutirea de la plata impozitului pe venit pentru dobânda și creșterea valorii, dacă este utilizată pentru calificarea de școlarizare. Prin proiect, obligațiunile din Seria EE și I sunt, de asemenea, amânate în fiecare an, până când sunt încasate.

Această scutire de la impozitul pe venit aferent creșterii acestor obligațiuni le face competitive cu alte obligațiuni cu valoare mai mare, dar impozabile, deținute în afara altor conturi colegiale.

De exemplu, presupuneți că o obligațiune de la o corporație plătește 5% anual, dar este pe deplin impozabilă la o rată federală de 25% și o rată de stat de 5%. După impozitare sunt plătite în fiecare an, la o rată de 30%, această obligațiune are un venit net după impozitare de 3,5%.

Dacă o bancă de economii din S.U.A. câștigă doar 4%, dar nu va fi niciodată impozitată pentru că va fi utilizată pentru colegiu, aceasta depășește cu mult obligațiunile impozabile.

Pentru a beneficia de cel puțin o scutire parțială de la impozitul pe dobândă, proprietarul trebuie să aibă un venit sub 78.100 $ dacă este singur sau 124.700 $ dacă este căsătorit.

04 Cheltuieli eligibile și efecte asupra ajutorului financiar pentru obligațiunile de economii din S.U.A.

Seria EE și I Obligațiunile de economisire pot primi scutirea de impozit pe venit numai pentru sumele utilizate pentru plata cheltuielilor de școlarizare la colegii, universități și școli profesionale de la Titlul IV.

Camera, tabla și cărțile nu sunt acoperite de exceptare. Retragerile pentru aceste sume vor fi supuse impozitului pe venit normal.

Efectul asupra eligibilității ajutorului financiar federal

Seria EE și I de economisire sunt considerate active ale părinților dacă sunt deținute exclusiv în numele unui părinte, așa cum este necesar pentru scutirea de impozit. În acest caz, este de așteptat ca 5,64% din valoarea curentă a acestor obligațiuni să fie contribuit anual la costurile colegiului.

05 Contribuția și regulile de eligibilitate pentru obligațiunile de economii din S.U.A.

În timp ce oricine poate cumpăra obligațiuni de economisire, pentru a fi eligibil pentru scutirea de dobândă pentru costurile colegiului, cumpărătorul trebuie să aibă peste 24 de ani. În plus, obligațiunile de economisire trebuie să fie păstrate în numele unui părinte pentru a beneficia de scutire.

Reguli de participare

Un maxim de 30.000 USD pentru fiecare tip de obligațiuni de economisire pot fi achiziționate în orice an. Această sumă s-ar aplica fiecărui soț separat în cazul căsătoriei.

Termenul de contribuție

Nu există un termen limită pentru achiziționarea de obligațiuni de economii din SUA pentru economii colegiale.Totuși, anii calendaristici sunt utilizați pentru determinarea valorii totale a obligațiunilor achiziționate, precum și pentru măsurarea nivelurilor veniturilor pentru a determina dacă se poate face o retragere scutită.

06 Regulile de retragere și tratamentul fondurilor neutilizate pentru obligațiunile de economii din S.U.A.

Nu există reguli de retragere în afara unei perioade minime de șase luni de la data cumpărării până la răscumpărare.

Tratamentul fondurilor neutilizate

Obligațiunile de economisire pot fi lăsate să crească atâta timp cât proprietarul ar dori.