Beneficiile unui economii IRA Trust și Legacy

Dacă aveți active semnificative într-un IRA, atunci ar trebui să luați în considerare înființarea unui tip special de încredere viu revocabilă, care este proiectat să fie beneficiarul IRA dvs. după ce ați decedat. Acest tip de încredere este menționat prin mai multe denumiri diferite, printre care un IRA Trust, Trustul de viață IRA, Trustul IRA Inheritor, IRA Stretch Trust, IRA Trustul de moștenire sau Fondurile de pensii independente.

Mai jos veți găsi informații despre toate beneficiile pe care un IRA Trust le poate oferi beneficiarilor, inclusiv soțului dvs., dacă sunteți căsătoriți.

Furnizarea de active și alte protecții pentru beneficiarii dvs.

În general, IRA sunt protejate de creanțele creditorilor cu privire la proprietarul contului IRA în timp ce acesta trăiește. Cu toate acestea, odată ce proprietarul contului IRA moare și activele IRA intră în mâinile unui beneficiar individual, în majoritatea statelor, activele IRA își vor pierde statutul de protejat (a se vedea decizia SCOTUS de a face ca IRA-urile moștenite să fie vulnerabile la creanțele creditorilor pentru mai multe informații).

Pe de altă parte, activele IRA care trec într-o subtructă creată în beneficiul unui beneficiar individual în condițiile unui trust IRA vor fi protejate de creditori, prădători, procese și soți divorțați, atâta timp cât fondurile rămân în interiorul trustului și pot să fie distribuite numai la discreția administratorului. Acest lucru va asigura că activele IRA vor rămâne intacte pentru utilizarea și beneficiile beneficiarului în cazul în care beneficiarul va depune dosarul în caz de faliment, va fi dat în judecată, se va căsători și apoi va fi divorțat.

În plus, un Trust IRA va proteja beneficiarul de propriile sale decizii incorecte, de obiceiurile de cheltuieli excesive, de lipsa de experiență în investiții și de suprasolicitarea soților.

În cele din urmă, dacă doriți să faceți un beneficiar al nevoilor speciale, beneficiarul IRA, atunci subtraversiunea creată pentru beneficiar poate fi concepută special ca o necesitate specială de încredere, care va asigura beneficiarului continuarea primirii asistenței guvernamentale.

Crearea unei Legacy pentru familia ta

În cazul în care IRA este lăsată direct beneficiarilor dvs. în afara unui trust, atunci beneficiarii dvs. pot să vă retragă imediat IRA și să cheltuiască banii după cum consideră necesar. Ce se întâmplă dacă un beneficiar alege această opțiune? Apoi, nu numai că este o întindere a distribuțiilor minime obligatorii sau a RMD-urilor, pe durata speranței de viață rămase a beneficiarului, dar 100% din suma retrasă va fi inclusă în venitul impozabil al beneficiarului în anul retragerii.

Un alt tip de problemă poate fi creat dacă numiți nepotul tău minore ca beneficiar direct al IRA. Dacă este cazul, atunci va trebui să fie stabilită o tutelă sau conservatorie pentru a administra IRA în beneficiul nepotului până la vârsta de 18 ani. Apoi, odată ce nepoata are 18 ani, poate retrage 100 % din ceea ce este lăsat în IRA fără nici o strângere atașată.

Pe de altă parte, în cazul în care IRA dvs. trece la beneficiarii dvs. printr-un Trust IRA, atunci puteți pune restricții cu privire la modul în care sunt cheltuite activele dvs. IRA și când și cât de mult se poate retrage beneficiarul. Acest lucru va crea o moștenire continuă pentru familia dvs., deoarece activele IRA care nu sunt utilizate în timpul vieții unui beneficiar pot continua să aibă încredere în beneficiul descendenților beneficiarului. Acest lucru va fi, de asemenea, important dacă beneficiarul are deja o cotă impozabilă, deoarece IRA Trust poate fi redactat pentru a minimiza sau chiar a elimina impozitele pe bunurile imobilului beneficiarului prin planificarea de încredere a generațiilor.

De asemenea, poate fi elaborat un Trust IRA pentru a vă asigura că MRD-urile trebuie să fie întinse pe întreaga durată de viață a fiecăruia dintre beneficiari și să nu fie retrase simultan (o întinde IRA ), păstrând astfel activele IRA care nu sunt necesare de către beneficiarii actuali în beneficiul generațiilor viitoare.

Planificarea unei familii mixte

Dacă vă aflați într-o căsătorie secundară sau ulterioară și tu și soțul / soția aveți o familie mixtă, atunci IRA Trust dvs. poate fi proiectat pentru a da accesul tutorelui la IRA dvs. în beneficiul soțului dvs. în timpul vieții, dar după soțul / soția moare, puteți dicta că ceea ce a rămas în IRA Trust va fi acordat beneficiarilor la alegere. Acest lucru va ține IRA dvs. din mâinile familiei soțului / soției dvs. sau a unui nou soț dacă soțul / soția dvs. alege să se recăsătorească.

Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru astfel de sfaturi. Legile de stat și federale se schimbă frecvent, iar informațiile din acest articol ar putea să nu reflecte legile statului dvs. sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru consultanță fiscală sau juridică curentă, consultați un contabil sau un avocat.