Impozitele și alte consecințe ale moștenirii unui cont POD

Beneficiarul unui cont de plătit în detenție (POD) poate obține acces la bani prin prezentarea pur și simplu a certificatului de deces inițial al proprietarului contului la banca în care este ținut contul. Probate nu este necesară și nu există nici o limită a sumei de bani sau a numărului de conturi pe care proprietarul le poate transmite unui beneficiar în acest mod.

Dar, înainte de a colecta banii - sau, mai rău, cheltuiți - ar trebui să fii conștient de impozitul și alte consecințe implicate în moștenirea unui cont POD.

Implicațiile impozitului pe profit

Data decesului contului POD în general nu va fi inclusă în venitul dvs. impozabil, deoarece moștenirile nu sunt impozabile ca venit.

Orice venituri obținute prin contul POD înainte de data decesului proprietarului contului vor fi raportate la declarația finală privind impozitul pe venit. Venitul câștigat între data decesului și data la care ați preluat dreptul de proprietate asupra contului trebuie raportat în declarația de avere a proprietarului contului. După aceea, câștigurile devin impozabile pentru dvs.

Moșteniri fiscale

Datoriile de impozitare sunt plătite de beneficiar. Aceasta înseamnă că s-ar putea să vă datorați impozitul pe valoarea contului POD care vă transferă, deși nu va fi o taxă pe venit și depinde de locul în care a decedat persoana care a trăit în momentul decesului ei.

Doar șase state au un impozit pe moștenire începând din 2018: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey și Maryland. Ratele de impozitare variază de la zero până la 18 procente în Nebraska. Dar sunt niște vești bune aici. Cu cât sunteți mai strâns legați de cel decedat, cu atât mai puțin cu o rată pe care o veți plăti.

De fapt, soții supraviețuitori sunt de regulă scutiți de această taxă în întregime, iar unele state scutesc și copiii decedatului. Cei care nu au nici o legătură cu decedatul pot aștepta să plătească cea mai mare rată.

Guvernul federal nu are un impozit pe moștenire. Această taxă este impusă numai la nivel de stat.

Impozitele pe impozitul pe proprietate

Deși POD concediază probate bypass, averea probate a decedatului și averea impozabilă sunt două lucruri diferite. Proprietatea sa impozabilă este valoarea a tot ceea ce deținea în momentul decesului său, indiferent dacă are nevoie de probate să se transfere unui beneficiar viu.

În cazul în care averea proprietarului contului este supusă impozitelor pe bunuri imobile sau impozitului pe bunuri de stat și dacă a lăsat o ultimă voință și un testament sau o încredere vie revocabilă, dispozițiile conținute în documentele de voință sau de încredere ar trebui să indice dacă vi se va cere să contribuiți plata facturilor de impozit pe bunuri imobiliare. Proprietatea este responsabilă din punct de vedere tehnic pentru plata acestei taxe, dar nu înseamnă că dorințele personale ale deținutului nu vor conduce altfel.

Numai proprietăți foarte bogate trebuie să vă faceți griji în legătură cu acest lucru. Începând din 2018, numai bunurile cu valori de peste 11,18 milioane de dolari trebuie să plătească o taxă pe proprietate asupra părții din valorile lor peste această sumă. Patruzeci de state și Districtul Columbia au, de asemenea, impozite pe proprietate, cu toate acestea, iar unele dintre sumele lor de scutire sunt mult mai mici.

Dacă proprietarul contului a făcut-o nu aveți voință sau încredere, legile statului în care a murit proprietarul contului ar trebui să dicteze dacă vi se va solicita să contribuiți la plata oricărei impozite pe bunurile datorate, chiar dacă imobilul nu face parte din averea succesorală a decedatului.

Va trebui să plătiți oricare dintre facturile extraordinare ale proprietarului contului?

O întrebare obișnuită care apare atunci când proprietarul unui cont POD omoară este dacă beneficiarul POD va fi obligat să utilizeze vreunul din acești bani pentru a-și plăti datoriile restante ale decedatului.

Răspunsul la această întrebare depinde, în general, de faptul dacă beneficiarul este un garant al datoriei, cum ar fi un co-semnatar pe un card de credit sau pe un credit ipotecar. Dar poate depinde și de legea statului.

În unele state, beneficiarul va putea avea acces imediat la contul POD dacă nu este garant sau co-semnat al datoriei. În altele, un beneficiar POD ar putea fi nevoit să semneze o declarație care să confirme faptul că proprietarul contului POD nu avea nici o datorie înainte de colectarea banilor.

Notă: Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru astfel de sfaturi. Legile de stat și federale se schimbă frecvent, iar informațiile din acest articol ar putea să nu reflecte legile statului dvs. sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru consultanță fiscală sau juridică curentă, consultați un contabil sau un avocat.