Deducerea dobânzii ipotecare pe o proprietate de închiriere

Deținerea unei proprietăți de închiriere poate aduce avantaje în numerar și fiscale în mai multe moduri. Ar trebui să aveți venituri din chirie după cheltuieli directe, taxe de asigurare și de proprietate și puteți lua o deducere a amortizării pentru a compensa impozitele pe acest venit. Apoi, există deducția totală a dobânzii ipotecare.

Cei mai mulți proprietari de afaceri împărtășesc aceste avantaje fiscale, dar detaliile mai fine pot să difere puțin la momentul impozitării. Proprietari de proprietate de închiriere fișier Schema E cu declarațiile lor fiscale, în timp ce majoritatea proprietarilor de afaceri independenți fișier Schema C. Aceasta înseamnă că regulile ușor diferite se aplică.

Ce contează ca venituri din închiriere?

Primul pas în reducerea veniturilor din chirii în scopuri fiscale este înțelegerea exactă a veniturilor din chirii. Serviciul Internal Revenue îl definește ca orice plată pe care o primiți în schimbul ocupării unei proprietăți pe care o dețineți.

Acestea includ plăți lunare de leasing, precum și depozite de garanție pe care nu le reveniți la chiriaș. Poate că închirierea dvs. vă permite să deduceți din depozitul de securitate pentru a efectua anumite reparații forțate de daunele provocate proprietarului de către chiriaș. Aceste sume devin venituri din chirii în anul în care luați deducerile.

Același lucru este valabil dacă depozitul de securitate reprezintă prima chirie sau ultima lună. Acest venit este raportabil pentru tine. De asemenea, dacă acceptați un depozit de securitate și acesta se află neatins într-un cont de încredere pe tot parcursul perioadei de închiriere, acesta nu este un venit și nici un interes pe care depozitul îl generează. Interesul aparține chiriașului.

Deducerea dobânzii ipotecare

Folosind o proprietate exemplară achiziționată pentru 325.000 USD cu un împrumut de 260.000 de dolari, vom presupune că dobânda ipotecară ar însuma aproximativ 16.000 $ în primul an al împrumutului. În cazul în care proprietarul are venituri de închiriere de 36.000 de dolari, luând o deducere de 16.000 de dolari pentru dobânda ipotecară, reduce venitul său de impozitare la 20.000 de dolari - o diferență semnificativă.

Serviciul Internal Revenue îi ajută în mod efectiv să păstreze această proprietate în timp ce apreciază în valoare, beneficiind de un flux de numerar pozitiv, cu o reducere mai mică a impozitelor în același timp.

Dobânda deductibilă nu se aplică doar creditelor ipotecare. Toate împrumuturile pe care trebuie să le scoateți se pot califica, chiar și cardurile de credit în cazul în care cheltuielile aferente sunt suportate de proprietatea dvs. de închiriere.

Alte cheltuieli deductibile

Puteți, de asemenea, să solicitați o deducere pentru alte cheltuieli de afaceri, destul de mult pe care le suporți în funcționarea întreprinderii dvs. de închiriere. Dacă difuzați anunțuri pentru chiriași, puteți deduce acest cost. Dacă plătiți pentru găzduire sau pentru un site web pentru proprietățile dvs., puteți deduce și aceste cheltuieli.

Întreținerea și reparațiile regulate - dar nu munca majoră care trebuie amortizată - sunt deductibile din impozit, precum și cheltuielile atunci când vă aflați între locatari, cum ar fi pictura. Pur și simplu nu puteți deduce costurile îmbunătățirilor reale făcute proprietății dvs., care măresc valoarea de piață corectă.

Dacă angajați societăți de administrare profesionale sau plătiți un avocat și contabil pentru servicii legate de proprietățile dvs., acesta este deductibil. Puteți chiar să deduceți cheltuielile cu kilometrajul pentru a vă verifica proprietățile, dacă le urmăriți.

Regula IRS este că cheltuielile dvs. trebuie să fie "ordinare" și "necesare" pentru a fi deductibile. Aceasta înseamnă că sunt suportate de majoritatea proprietarilor și că nu ați putut investi în proprietăți de închiriere fără să le plătiți.

Deducerea amortizării

De asemenea, puteți deduce o cheltuială pe care nu ați cheltuit nici un ban. În multe cazuri, IRS vă va permite să depreciați valoarea unei structuri, deși nu terenul, peste 27,5 ani dacă este o proprietate de închiriere.

Să presupunem că dețineți o casă de închiriere pe care ați cumpărat-o pentru 187.000 de dolari. Terenul este evaluat la 37.000 de dolari, deci structura ta este în valoare de 150.000 $. Împărțiți-o cu 27.5 și obțineți o deducere anuală de amortizare de 5.455 dolari. Prin urmare, puteți deduce 5.455 dolari ca o cheltuială de amortizare în fiecare an de proprietate.

Bineînțeles, nici un dar de la unchiul Sam nu are nicio problemă. Unele sau toate deprecierile tale pot fi recuperate dacă vei vinde eventual proprietatea cu un profit.

Bursa 1031 de impozitare amânată

Datoria rata actuală a impozitelor pe câștigurile de capital pentru anul de vânzare când vândați acțiuni la un profit. Același lucru este valabil și pentru majoritatea celorlalte active de investiții … dar nu pentru investiții imobiliare.

Regulile sunt complicate, astfel încât, cel mai probabil, veți avea nevoie de un contabil sau o companie de schimb valutar 1031 pentru a aplica detaliile exacte situației dvs. personale. Dar, dacă renunți la toate profiturile din vânzarea unei proprietăți de închiriere într-o altă proprietate într-un anumit interval de timp și conform anumitor linii directoare, de obicei nu va trebui să plătiți câștiguri de capital pentru acest profit. Puteți să vă transmiteți câștigurile înainte până la momentul vânzării finale.