Speranța de viață și distribuțiile minime necesare

Dacă economisiți pentru pensionare pe tot parcursul carierei dvs., probabil că înțelegeți avantajele fiscale ale conturilor IRA, 401 (k) s, 457 de planuri și alte planuri de economii la pensie, cum ar fi un plan de economisire a impozitelor, 403 (b), Tax Sheltered Anuitate, SEP IRA sau simplă IRA. Dar trecerea de la "faza de acumulare" la "faza de distribuție" a pensionării necesită o înțelegere specială a regulilor IRS legate de momentul în care trebuie să începeți să luați retrageri din conturile dvs. de pensionare calificate.

Aceste cerințe sunt denumite distribuția minimă necesară , sau reguli RMD.

Data de începere necesară pentru RMD

Începând cu data de 1 aprilie a anului următor celui în care ajungeți la 70 ½, sunteți obligat prin lege să începeți să utilizați distribuția minimă necesară (RMD) de la 401 (k), IRA tradițional sau alt plan de pensie calificat în fiecare an. Această sumă minimă este calculată pe baza soldului de început al conturilor dvs. calificate combinate începând cu anul fiscal impartit pe durata speranței de viață.

Regulile minime de distribuire necesare

Regulile de distribuire minimă obligatorie (RMD) există din cauza beneficiilor fiscale furnizate de planurile de pensii calificate. Aceste planuri calificate, cum ar fi planurile 401 (k), IRA tradiționale și IRA SEP, oferă toate deducerile fiscale privind contribuția (până la o limită), precum și creșterea amânată a impozitului pe câștigurile din contribuții. Aceste stimulente și beneficii nu numai că încurajează oamenii să salveze pentru pensionare astăzi, ci și să crească exponențial creșterea de ansamblu a acestor active de pensionare pentru ziua de mâine.

Dar, în cele din urmă, IRS va dori partea sa din acești dolari.

Aici intră regulile RMD. RMD-urile asigură, în esență, că IRS va ajunge în cele din urmă să impoziteze activele din conturile tale de pensionare, cerând să primești distribuții care vor fi adăugate în fiecare an la venitul tău impozabil. Pentru majoritatea pensionarilor, regulile RMD nu au un impact special asupra modului în care se utilizează fondurile lor de pensii, deoarece majoritatea pensionarilor încep să facă retrageri din contul (conturile) ca venit de pensionare înainte de vârsta de 70 de ani.

Dar pentru a vă asigura că nu veți fi în pericol pentru impozitul de pedeapsă abrupt de 50% evaluat dacă un RMD nu este luat la timp, va trebui să cunoașteți valoarea RMD personală.

Cum sunt calculate distanțele minime necesare

Distribuția dvs. minimă necesară (RMD) este calculată pe baza soldului de început al tuturor conturilor dvs. de pensionare calificate combinate și vă așteaptă o durată de viață. Deși mulți administratori de planuri vă vor furniza RMD-ul calculat pentru dvs., nu sunt obligați să facă acest lucru, deci este mai bine să puteți calcula singur.

Pentru a calcula RMD-ul dvs. pentru un anumit an, veți lua soldul contului pentru toate conturile dvs. de pensionare calificate (401 (k), IRA tradițional, SEP IRA, SIMPLE IRA etc.) la data de 31 decembrie a anului precedent și adăugați-le împreună. Apoi, veți împărți pur și simplu acest total prin factorul de speranță de viață. Cum vă găsiți factorul de speranță de viață? Trebuie să consultați tabelul IRS Uniform Lifetime.

Să presupunem că un singur individ a devenit 70 1/2 în 2018 și a avut un sold IRA combinat de 274.000 dolari în ultima zi a anului 2018. Ca persoană singură, această persoană va folosi factorul de distribuție găsit în Publicația IRS 590. Factorul de distribuție va fi 27.4 presupunând că vor fi în continuare 70 în ultima zi a anului 2018.

Prin urmare, RMD 2018 este de 10.000 USD (274.000 dolari / 27.4 dolari), iar până la 1 aprilie aceștia ar trebui să distribuie cel puțin acea sumă. Puteți calcula suma RMD utilizând fișele de lucru RMD găsite pe site-ul IRS.

IRA Foaia de lucru minimă de distribuție necesară

Roth IRAs NU sunt supuse regulilor RMD

În timp ce regulile IRS vă cer să luați RMD-uri de la Roth 401 (k) s, propriile IRA Roth nu sunt supuse distribuțiilor minime necesare. Moștenitorii Roth IRA au cerințe minime de distribuție.

Rata uniformă a speranței de viață IRS

Pentru a determina factorul de speranță de viață, IRS a creat următoarele Uniform tabel de speranță de viață . Cu excepția cazului în care soțul / soția dvs. este singurul dvs. beneficiar și este cu mai mult de 10 ani mai tânăr decât dvs., acesta este tabelul de utilizat. Asta a spus că, dacă soțul / soția este cu zece sau mai mulți ani mai mic decât tine, utilizați în schimb mesele comune și supraviețuitorii.

Un tabel uniform de viață
Varsta ta	Speranța ta de viață
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6