Plățile de cumpărare a banilor sunt definite

Un plan de cumpărare a banilor sau o pensie de achiziție de bani este un tip de plan de pensionare cu contribuție determinată oferit de unii angajatori. Planurile de cumpărare a banilor sunt asemănătoare cu alte planuri de contribuții definite, cum ar fi planurile 401 (k) și 403 (b), în sensul că atât angajatorul, cât și angajatul contribuie la plan. Ceea ce face ca planurile de cumpărare a banilor să fie diferite este că ele necesită contribuții fixe pentru angajatori. Aceasta înseamnă că angajatorii trebuie să contribuie anual la un anumit procent din salariul fiecărui salariat eligibil în conturile lor de pensii.

Planurile de cumpărare a banilor sunt similare cu planurile de partajare a profitului, dar cu un plan de partajare a profitului, angajatorul poate determina în fiecare an cât va fi distribuit angajaților. În loc de un procentaj fix al salariului, un angajator cu repartizarea profitului ar putea decide să împartă o sumă fixă ​​de profit și să îl distribuie angajaților în fiecare an ca procent din salariu. Pentru angajatori, planurile de achiziții de bani simplifică bugetarea și planificarea contribuțiilor, în timp ce planurile de partajare a profitului oferă o mai mare flexibilitate în anii mai puțin profitabili.

Contribuția la planul de cumpărare a banilor 2015

Contribuțiile aduse planurilor de cumpărare de bani sunt deductibile de impozit pentru angajator și amânate pentru angajați. Investițiile cresc fără taxe până la retragerea banilor la pensionare.

Există limite ale numărului de angajați care pot contribui la un plan de cumpărare a banilor. Limitele se ajustează în timp cu costul vieții. În 2015, contribuțiile la planurile de cumpărare de bani sunt limitate la 25% din salariul angajatului sau 53.000 $, oricare dintre acestea este mai mică.

Contribuțiile pentru angajații cu plată înaltă nu pot depăși prea mult contribuțiile pentru salariații mai puțin plătiți într-un plan de cumpărare de bani sau alte tipuri de planuri de pensii calificate. Serviciul de venituri interne efectuează teste "de sus-grele" sau de nediscriminare pentru a determina dacă planurile favorizează anumiți angajați față de ceilalți. Dacă un plan prezintă favoritism, limitele de contribuție pot fi reduse pentru cei care sunt plătiți cel mai mult. Unii pot chiar plăti o penalizare pentru asta. De asemenea, IRS poate pedepsi compania cu accize dacă nu reușește să-și finanțeze integral planul de cumpărare a banilor.

Cine poate avea planuri de cumparare de bani?

Întreprinderile de orice dimensiune pot oferi angajaților planuri de cumpărare a banilor și pot fi proiectate foarte simplu sau foarte complexe în funcție de nevoile companiei. Tot ceea ce este necesar este angajatorul depune un formular IRS 5500 în fiecare an. Firmele mici pot lua în considerare un plan de cumpărare a banilor pre-ambalate de la un furnizor de planuri de pensii calificate care administrează planul în numele companiei.

Planurile de cumpărare a banilor pot fi oferite în combinație cu alte tipuri de planuri de pensii. De fapt, aceste planuri au fost o dată în mod obișnuit asociate cu planurile de partajare a profitului, ceea ce le-a permis întreprinderilor să beneficieze de limite mari de contribuție și de un grad de flexibilitate în stabilirea numărului contribuțiilor fiecărui an. Acesta a fost momentul în care planurile de cumpărare de bani aveau unele dintre cele mai mari limite de contribuție disponibile angajaților. Cu toate acestea, în ultimii ani, limitele de contribuție au crescut semnificativ pentru tipurile mult mai simple de planuri de contribuții definite, eliminându-se cea mai mare parte a avantajului din combinația planului de bani / împărțirea profitului și scăzând recursul general al planurilor de cumpărare a banilor pentru angajatori.

Cu toate acestea, planurile de cumpărare a banilor rămân atractive pentru angajați și pot reprezenta un punct de vânzare pe o piață competitivă de angajare. Companiile care au planuri de cumpărare de bani pot lua în considerare menținerea lor din acest motiv. Angajatorii care doresc să transforme un plan de achiziții de bani într-un alt tip de plan trebuie să acorde atenție orientărilor stricte ale IRS pentru a face acest lucru sau să păstreze ajutorul unui consultant de plan profesional.

Conținutul de pe acest site este furnizat numai în scopuri de informare și discuții. Nu este destinat să fie consultanță financiară profesională și nu ar trebui să fie singura bază pentru deciziile dvs. privind investițiile sau planificarea fiscală. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.