SIMPLE Plan IRA pentru proprietarii de afaceri mici

Termenul "SIMPLĂ IRA" servește drept acronim pentru Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru contul individual de pensionare al angajaților (IRA). Acest tip de IRA are sens pentru întreprinderile mici, în parte datorită costurilor de întreținere mai accesibile decât alte planuri de pensionare.

Potrivit unei publicatii IRS pe aceasta tema, "In cadrul unui plan simplu IRA, angajatii si angajatorii fac contributii la aranjamentele traditionale de pensionare individuale (IRA) create pentru salariati (inclusiv persoanele care desfasoara activitati independente), sub anumite limite".

Simpla IRA funcționează bine ca un plan de pensionare inițială pentru angajatorii mici care nu sponsorizează în prezent beneficii de pensii ca un plan de 401 (k) sau un plan de 403 (b).

Cum funcționează planul

Într-un plan simplu IRA, angajatorul stabilește un cont individual IRA tradițional pentru fiecare dintre angajații săi. Atât angajatorul, cât și angajații pot să contribuie la aceste conturi, câștigând beneficii fiscale atât la momentul contribuției, cât și ulterior, prin amânarea impozitului pe profit pe profiturile obținute din activele din cont.

Angajații primesc o plată de 100% imediat pe contribuțiile angajatorului făcute în conturile simple ale IRA, ceea ce înseamnă că, dacă își părăsesc locul de muncă, pot lua toate fondurile cu ei.

Cerințe de plan pentru companiile mici

Pentru ca un angajator să stabilească un plan IRA simplu, acesta trebuie de obicei să îndeplinească trei condiții:

1. În prezent, aveți 100 de angajați sau mai puțini
2. Completați doar una sau două formulare
3. Nu aveți alte planuri de pensionare oferite în prezent

Avantajele unui IRA simplu

• Costurile administrative pentru stabilirea și menținerea unui plan simplu pentru IRA sunt foarte scăzute în comparație cu alte alternative.
• Un program simplu IRA are un proces de instalare ușoară, de obicei necesitând doar un apel telefonic către o instituție financiară pentru a începe începerea programului.
• Angajații care fac obiectul unui IRA simplu pot contribui la contul lor individual simplu IRA prin deduceri regulate de plată. Aceștia vor primi o deducere fiscală, iar investițiile în cont vor putea crește până la retragerea la pensionare.
• Angajatorul poate alege fie să alinieze contribuțiile angajaților la conturile individuale IRA simple, fie compania poate să contribuie cu un procent fix din salariul tuturor angajaților eligibili pentru fiecare cont. În mod specific, angajatorul poate fie să se potrivească cu contribuția salariilor lor dolar-pentru-dolar cu până la 3% din salariu, fie pot alege să contribuie cu o regulară, non-electivă 2% pentru fiecare angajat eligibil. Dacă angajatorul alege acest lucru, înseamnă că chiar și angajații care nu salvează nimic din salariul lor propriu trebuie să primească un depozit de 2% în IRA-ul lor simplu.
• Angajatorul care sponsorizează un plan IRA simplu nu are în general cerințe de depunere cu IRS. Instituția financiară care gestionează investițiile pentru IRA simplă se ocupă de obicei de majoritatea lucrărilor.

Un IRA simplă are un dezavantaj, prin faptul că deținătorii de cont nu pot lua împrumuturi împotriva activelor lor ca ei pot cu un plan de 401 (k).

Limitele contului de cont

Pentru proprietarii de afaceri care doresc să salveze mai mult pentru pensionare, s-ar putea să constatați că limitele simple de contribuții ale IRA sunt mai generoase decât celelalte opțiuni pentru contul de pensionare. Acest lucru se datorează faptului că atât compania, cât și individul pot contribui, ceea ce înseamnă că chiar și persoanele care desfășoară activități independente beneficiază de pe urma faptului că pot contribui efectiv la contribuția proprie, oferindu-le posibilitatea de a contribui aproape la dublul sumei unui cont tradițional de pensionare IRA.

Potrivit IRS, limitele simple de contribuție IRA sunt după cum urmează:

Angajații companiei pot contribui cu 12.500 $ în 2018. Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mari pot face contribuții suplimentare de recuperare de 3.000 $ pentru un total de 15.500 $, dacă acest lucru este permis de plan. În plus, dacă un angajat participă la orice alt plan pe parcursul anului și are reduceri salariale elective în conformitate cu aceste planuri, angajatul poate contribui cu maximum 18.000 $ la toate planurile.

Angajatorii pot contribui fie la un meci dolar-dolar până la 3% din salariul angajatului, fie la o contribuție non-electivă de 2% la contul fiecărui angajat.

Retrageri simple de IRA

Angajații pot face retrageri simple IRA înainte de vârsta de pensionare, dar nu fără repercusiuni grave. IRS consideră retragerile simple IRA ca venit pentru titularul de cont, deci banii vor fi supuși unor impozite regulate pe venit.

IRS evaluează o pedeapsă de 10 procente pentru retragerea anticipată pe toate retragerile simple de cont IRA înainte de vârsta de 59,5 ani și chiar mai rău dacă angajatul face aceste retrageri în primii doi ani de participare la planul IRA simplu, impozitul pe penalizare de 10 procente la 25%.