Impozitarea Fondurilor Bondelor și a Câștigurilor de Capital

Impozitarea fondului fiscal poate fi confuză, în special pentru investitorii cu obligațiuni. Fondurile mutuale sunt impozitate în trei moduri diferite: 1) venituri din dividende, 2) câștiguri de capital suportate de fond în fiecare an și 3) câștigul final (sau pierderea) pe care îl aveți atunci când vindeți.

Impozitele pe veniturile din investiții

Dintre cei trei, această taxă este mai ușor de înțeles. Dobânda pe care le primesc fondurile de obligațiuni din investițiile și plățile către acționari este considerată venituri din investiții și este impozabilă la nivel federal și de stat.

Există două excepții importante de la această regulă. În primul rând, dobânzile obținute din Trezoreriile SUA deținute în fonduri mutuale pot fi scutite de impozitele de stat. În al doilea rând, dobânzile provenite din fondurile de obligațiuni municipale pot fi impozabile la nivel federal și, dacă venitul este deținut de o obligațiune emisă de statul lor de reședință, acesta poate fi neimpozabil la nivel de stat, de asemenea. Pentru a afla detaliile unui fond individual, citiți prospectul sau sunați compania emitentă pentru a vă asigura că știți exact ce obțineți.

Câștigurile de capital au apărut în fiecare an calendaristic

Pe parcursul fiecărui an, fondurile mutuale vor cumpăra și vinde titluri, uneori cu un câștig și uneori cu o pierdere. Dacă câștigurile depășesc pierderile, rezultatul este un câștig de capital pentru fond. Acest câștig este plătit acționarilor sub forma unei distribuții, de obicei la sfârșitul anului, dar uneori și în alte puncte pe tot parcursul anului.

Prețul acțiunilor fondului este ajustat în jos pentru a ține cont de distribuția câștigului de capital. Există două tipuri de câștiguri de capital: pe termen scurt (pentru titluri deținute mai puțin de un an) și pe termen lung (pentru cele deținute mai mult de un an).

Luați în considerare acest exemplu de funcționare a câștigurilor de capital. Fondul ABC, care are o valoare a activului net de 10 USD la începutul anului, cumpără două obligațiuni. Fiecare crește cu 10% în preț. Fondul deține primul obligațiuni până la sfârșitul anului, dar vinde cel de-al doilea.

La sfârșitul anului, prețul acțiunilor fondului este de 11.00 USD (reflectând câștigul de 10% din participațiile sale). Cu toate acestea, jumătate din acest câștig de 1 dolar a fost realizat (prin vânzarea celei de-a doua obligațiuni) și, prin urmare, este impozabil. Fondul plătește o distribuție de 0,50 cenți din câștigul realizat, iar investitorul trebuie să plătească un impozit pe câștigurile de capital (în acest caz, pe termen scurt). Prețul acțiunilor fondului scade la 10,50 USD pentru a reflecta distribuția de 50 de cenți.

Câștigurile de capital au apărut atunci când fondul a fost vândut

Plata celor două impozite menționate mai sus are grijă de cerințele investitorului într-un anumit an calendaristic. Dar totuși, rămâne chestiunea câștigului rămas de 50 de cenți din valoarea fondului din exemplul de mai sus. Acesta este câștigul care rămâne inclus în prețul acțiunilor fondului și că investitorul va trebui să plătească la vânzarea fondului.

Din motive de simplitate, să presupunem că ABC Fund nu face alte tranzacții, ci cele două subliniate în secțiunea anterioară. Investitorul vinde fondul în luna februarie a anului următor cumpărării sale inițiale, pentru 10.50 dolari pe acțiune. Din moment ce investitorul plătește inițial 10.00 dolari, restul de 50 de cenți este impozabil și ca câștig de capital (în acest caz, un câștig de capital pe termen lung, deoarece fondul a fost deținut pentru mai mult de un an).

Concluzie

Cel mai simplu mod de a vă gândi la acest subiect este că oricând faceți bani într-un fond mutual, va trebui să plătiți o taxă. Poate fi la sfârșitul anului calendaristic, sau poate că atunci când vindeți în cele din urmă fondul, dar unchiul Sam își va lua tăietura în cele din urmă. Acest lucru nu înseamnă că nu puteți lucra pentru a vă minimiza impozitele. Pentru a afla modalități de reducere a facturii fiscale, consultați modul de reducere a impozitelor pe fonduri mutuale: 10 moduri de a reduce factura fiscală.

act de renunțare: Întotdeauna consultați un profesionist în domeniul fiscal înainte de a lua decizii de investiții.