O explicație a formularului IRS 5498

Formularul 5498 vă spune - și Serviciul de venituri interne - cât de mult ați contribuit la economiile la pensie în cursul anului fiscal. Veți primi cel mai probabil o copie a formularului 5498 de la instituția financiară cândva după primul an dacă aveți un IRA sau alt tip de cont de economii preferat de taxe. Serviciul de venituri interne a primit, de asemenea, o copie.

Formularul 5498 raportează, de asemenea, informații privind contribuțiile la contul de economii de sănătate.

Informații specifice care sunt raportate pe fiecare formular 5498

Formularul 5498 raportează diferite tipuri de informații despre cont, inclusiv contribuțiile aduse IRA, HSA și planurile ESA, precum și valoarea justă de piață a IRA sau a altor conturi începând cu 31 decembrie. De asemenea, raportează dacă titularul de cont trebuie să înceapă acum să distribuțiile minime.

Ar trebui să primiți un Formular separat 5498 pentru fiecare tip de cont pe care îl aveți la fiecare instituție financiară - IRA tradițională, IRA Roth, IRA SEP și altele. Banca va emite un formular 5498 pentru fiecare cont dacă aveți mai multe conturi acolo, cum ar fi dacă aveți atât un SEP IRA, cât și un IRA Roth la aceeași bancă.

Dar instituțiile financiare vor grupa toate conturile de același tip într-un Formular 5498. De exemplu, toate IRA-urile Roth la o anumită bancă vor fi raportate pe un singur formular.

Trei forme de forme 5498

Formularele 5498 se găsesc în trei forme, în funcție de ce raportează formularul.

Formularul 5498, Informații privind contribuția IRA raportează informații despre conturile individuale de pensii, cum ar fi IRA-urile tradiționale, IRA-urile Roth, IRA-urile SEP și planurile SIMPLE IRA.

Forma 5498-SA raportează informații despre conturile de economii de sănătate (HSAs).

Formularul 5498-ESA raportează informații despre Conturile de economii pentru educație Coverdell.

Când veți primi formularul 5498?

Formularul 5498 este trimis până la 31 ianuarie titularilor de cont IRA, care trebuie să ia distribuțiile minime necesare în anul următor. Caseta 11 va fi verificată dacă atingeți vârsta de 70 1/2 în cursul anului curent. Această casetă servește ca un memento că ar trebui să începeți să luați RMD-uri cel mai târziu de 1 aprilie a anului următor celui în care ați transformat 70 1/2. În caz contrar, dacă nu trebuie să începeți să luați RMD, instituția trebuie să vă trimită formularul până la data de 31 mai.

Formularul 5498 trebuie depus la IRS până la data de 31 mai. Contribuțiile pentru anul fiscal precedent până la data de 15 aprilie sunt incluse în formularul 5498 pentru conturile tradiționale și Roth IRA, atât de mulți deținători de cont IRA nu vor primi aceste informații până în luna mai , dar cu siguranță trebuie să aveți în propriile dvs. înregistrări.

IRA tradiționale

Contribuții la a IRA tradiționale sunt raportate în caseta 1 a Formularului 5498. Contribuțiile tradiționale IRA deductibile sunt raportate pe formularul 1040, linia 32. Contribuțiile tradiționale IRA necondiționate sunt raportate pe formularul 8606, linia 1. Suma indicată în căsuța 1 a formularului 5498 include toate contribuțiile aduse unei IRA tradițional, care au fost desemnate ca fiind pentru anul fiscal precedent.

Roth IRAs

Contribuții la a Roth IRA nu sunt raportate la declarația dvs. fiscală. Cu toate acestea, suma indicată în căsuța 10 a formularului 5498 reflectă toate contribuțiile pe care le-ați făcut unei Roth IRA care au fost desemnate ca fiind pentru anul fiscal precedent.

SEP și IRA simplă

Dacă sunteți auto-angajat, contribuții laSEP și IRA simplă sunt raportate pe formularul 1040, linia 28. Contribuțiile SEP și SIMPLE IRA efectuate de un angajator în contul unui angajat nu apar pe angajatul 1040, dar trebuie să apară în caseta 12 de pe W-2 împreună cu un cod. Codul F indică un SEP IRA, iar codul S este pentru IRA simplă.

Contribuțiile SEP și SIMPLE reflectă fondurile efectiv contribuite în anul calendaristic în loc de anul fiscal desemnat așa cum sunt contribuțiile tradiționale și Roth IRA.

Rollover Contribuții

Transferarea contribuțiilor apar în caseta 2 a Formularului 5498. Ar trebui să se potrivească cu toate Formularele 1099-R pe care le-ați primit, afișând roluri directe, plus orice rollovers indirect pe care l-ați făcut.

Roth IRA Conversii

Conversii Roth IRA apar în caseta 4 a Formularului 5498. Acestea ar trebui să se potrivească, de asemenea, cu toate Formularele 1099-R pe care le-ați primit în conversațiile Roth IRA și ar trebui să corespundă cu ceea ce apare pe formularul 8606 în liniile 8, 16 sau 21.

Un cuvânt de avertizare: Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, care a intrat în vigoare în ianuarie 2018, vă elimină capacitatea de a "anula" sau de a reîncări aceste conversii, cel puțin până în anul fiscal 2025. Cu toate acestea, informațiile sunt raportate în același mod.

Contribuții la contul de economii pentru sănătate

În caseta 2 a Formularului 5498-SA veți găsi contribuții la contul de economii de sănătate. Acestea reflectă contribuțiile totale pentru anul fiscal precedent, atât cele pe care le-ați făcut, cât și contribuțiile angajatorului dvs.

Contribuțiile angajatorului dvs. sunt, de asemenea, raportate în caseta 12 a formularului W-2 sub codul W. Contribuțiile individuale ar trebui să corespundă cu suma indicată pe linia 25 a 1040 dvs.

Necesitatea de a include aceste informații privind returnarea dvs. fiscală

Probabil că ați inclus deja informațiile de pe formularul 5498 privind declarația dvs. fiscală. Majoritatea persoanelor care și-au depus deja declarațiile fiscale până la sfârșitul lunii mai nu vor trebui să-și revizuiască sau să modifice returnările. Formularul 5498 servește în principal ca confirmare a informațiilor pe care le-ați furnizat deja IRS. Nu aveți obligația de a vă depune declarația fiscală.

Chiar și așa, este o idee bună să vă asigurați că informațiile raportate pe formular se potrivesc cu înregistrările dvs. și cu declarația fiscală.S-ar putea să fiți nevoit să depuneți o declarație fiscală modificată la IRS dacă nu, dar verificați-vă cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a fi sigur. Furnizați-i atât formularul 5498, cât și declarația fiscală pentru comparație.

Cum să verificați informațiile

Sumele de contribuție pentru IRA reflectă toate contribuțiile făcute prin termenul limită de finanțare IRA, de obicei, 15 aprilie, pentru un anumit an fiscal. Sumele contribuțiilor pentru planurile SEP și SIMPLE reflectă toate contribuțiile făcute în cursul anului calendaristic, indiferent de anul fiscal desemnat de contribuabil. Formularul 5498 reflectă toate contribuțiile făcute, chiar dacă unele sau toate au fost retrase.