Datoria pentru raportul activ: calcule și măsuri

Rata datoriei către active a unei societăți arată procentul din totalul activelor care au fost plătite cu banii împrumutați, reprezentați prin datorie în bilanț. Unii o văd ca pe un indicator al efectului de levier financiar sau pe o măsură a solvabilității, în timp ce alții o văd ca pe o înțelegere critică a sănătății financiare sau a unei primejdie a unei firme. Raportul este exprimat ca procent.

Dacă, de exemplu, compania dvs. are o rată a datoriei față de active de 56%, înseamnă că o anumită formă de datorie a furnizat aproximativ 56% din fiecare dolar din activele companiei.

Un nivel ridicat al datoriilor la active de peste 1 la sută ar putea însemna că compania dvs. va avea dificultăți în a împrumuta mai mulți bani sau poate împrumuta bani la o rată a dobânzii mai mare decât dacă raportul ar fi mai mic. Firmele cu o pondere ridicată pot fi expuse riscului de insolvență sau de faliment, în funcție de tipul de companie și de industrie.

Raportul dintre datorie și active reprezintă procentul din finanțarea totală a datoriei pe care o utilizează firma în raport cu procentul din totalul activelor întreprinderii. Vă ajută să vedeți cât de mult din activele companiei dvs. au fost finanțate utilizând finanțarea datoriei.

Calculul datoriei la raportul dintre active

Luați următoarele trei etape pentru a calcula rata datoriei față de active. Toate informațiile provin din bilanțul companiei dvs.

1. Pentru a calcula rata datoriei față de active, consultați bilanțul firmei; în special, partea pasivă a bilanțului. Adunați împreună datoriile curente și datoriile pe termen lung.
2. Uită-te la partea activă a bilanțului. Adunați activele curente și activele fixe nete.
3. Împărțiți rezultatul de la Pasul 1 (total datorii sau datorii) cu rezultatul din Etapa 2 (active totale). Veți obține un procentaj. De exemplu, dacă aveți o datorie totală de 100 USD și activele totale sunt de 200 de dolari, atunci aveți o rată a datoriei față de active de 50 la sută.

Aceasta înseamnă că 50% din firma dvs. este finanțată prin finanțarea datoriei și 50% din activele firmei dvs. sunt finanțate de investitorii dvs. sau prin finanțare prin acțiuni.

Pentru a găsi o semnificație relevantă în rezultatul raportului, comparați-l cu alți ani de date privind raportul pentru firma dvs. folosind analiza tendințelor și cu raportul datorii către active pentru alte firme din industria dvs. Dacă rata datoriei dvs. este prea ridicată în raport cu istoricul companiei dvs. sau cu raportul dintre standardul industrial și cel industrial, este important să faceți o analiză investigativă a cauzelor de conducere.

consideraţii

Companiile cu un grad ridicat de îndatorare față de active pot fi expuse riscului, mai ales pe o piață a ratelor dobânzilor în creștere. Creditorii s-ar putea să fie îngrijorați dacă întreprinderea are un procent mare de datorii. Aceștia pot cere ca societatea să-i plătească o parte din suma înainte de a-și lua alte datorii.

Raportul dintre datorie și capital propriu este adesea utilizat în loc de raportul dintre datorie și active. Raportul datoriilor față de active, calculat ca pasiv total împărțit la totalul activelor, oferă o perspectivă similară.