Raportul curent, raportul datoriei, marja de profit, datoria-capital

Creditorii iubesc să analizeze rapoartele financiare ale afacerilor. Vă permite să vedeți modul în care desfășurați afacerea dvs. și comparați afacerea cu alte companii pe care le-ați împrumutat bani. Dar analiza raportului este un instrument util și pentru proprietarul afacerii.

Cât de sănătoasă este afacerea dvs.? Unele analize de bază vor povesti povestea. Calculul acestor rapoarte financiare vă va permite să verificați temperatura curentă a afacerii dvs., să diagnosticați problemele potențiale și să vedeți dacă afacerea dumneavoastră se desfășoară mai bine sau mai rău în timp.

Raportul curent

Rata curentă este un instrument excelent de diagnostic, deoarece măsoară dacă afacerea dvs. are sau nu resurse suficiente pentru a-și plăti facturile în următoarele 12 luni. Formula este:

Rata curentă = Active circulante / Datorii curente

Rețineți că activele curente reprezintă o categorie de active din bilanț care reprezintă numerarul și activele care se preconizează că vor fi transformate în numerar în decurs de un an.

Datoriile curente reprezintă o categorie de pasive din bilanț care reprezintă obligații financiare care se așteaptă să fie decontate în termen de un an.

De exemplu, să presupunem că o afacere are 8.472 dolari în active curente și 7200 dolari în datorii curente. Apoi, raportul curent este de $ 8.472 / $ 7200 = 1.18: 1.

Deci, pentru această afacere, raportul actual oferă o notă curată de sănătate. Pentru fiecare dolar din pasivele curente, activele curente sunt 1,18 dolari.

Un raport actual de peste 1 este o veste bună, în general, deși dacă vă comparați rata actuală de la an la an și se pare că este anormal de ridicată, este posibil să aveți probleme cu colectarea de conturi de încasat sau să aveți prea mult inventar.

Rata totală a datoriei

Numele acestui raport spune totul; acest raport arată cât de mult este afacerea dvs. în datorii, făcându-l o modalitate excelentă de a verifica solvabilitatea companiei pe termen lung. Formula este:

Rata totală a datoriei = Total datorie / Total active

Încă o dată, puteți lua aceste cifre din bilanțul dvs. și conectați-le. De exemplu, o afacere cu 22.375 dolari în total active și 25.000 dolari în total datorie ar avea un raport total al datoriei de:

$25,000 / $22,375 = 1.11:1

Această afacere are apoi datorii de 1,11 dolari pentru fiecare dolar de active. Astfel, pentru această afacere, rata totală a datoriei ne spune că această afacere nu este în stare bună de sănătate și poate deveni într-adevăr bolnavă; pentru o bună stare de sănătate, rata totală a datoriei ar trebui să fie 1 sau mai mică.

Cu cât rata datoriei este mai mică, cu atât este mai mică datoria totală pe care o are întreprinderea în comparație cu baza sa de active. Pe de altă parte, întreprinderile cu un grad mare de îndatorare totală sunt în pericol de a deveni insolvabile și / sau se află în stare de faliment. (Puteți observa motivul pentru care creditorii au un astfel de interes în acest raport.)

Marja de profit

Cât de mult profit net reprezintă vânzările companiei dvs.? Calculul marjei de profit vă va oferi răspunsul. Formula este:

Marja de profit = Venitul net / Vânzări

De exemplu, dacă vânzările unei companii sunt de 180, 980 USD, iar venitul net este de 42.325 USD, marja de profit este:

$42,325 / $180,980 = 23.4%

Deci, pentru fiecare dolar din vânzări, această afacere generează un profit net mai mare de 23 cenți.

Cât de sănătoasă este aceasta? În afară de generalizarea evidentă că, cu cât este mai mare marja de profit, cu atât este mai bună afacerea, marja de profit este o măsură extrem de utilă a performanței afacerii dvs. în timp.

Pe scurt, puteți vedea dacă profitul net al companiei dvs. a crescut, a rămas același sau a scăzut față de anul trecut. Și dacă este scăzut, veți ști să luați măsuri pentru a remedia problema, cum ar fi o mai bună controlare a cheltuielilor dvs.

Aplicarea rapoartelor

Imaginați-vă rapoartele din exemplele de mai sus aparținând unei singure afaceri și puteți vedea cum doar calcularea acestor trei rapoarte poate oferi un control rapid asupra sănătății pentru afacerea dvs. Afacerea din exemplu nu este încă la ușa morții, dar este în dificultate. În timp ce marja de profit și rata dobânzii curente sunt solide, rata totală a datoriei indică faptul că întreprinderea dă prea multă datorie, ceea ce va interfera cu fluxul de numerar, dacă nu a făcut-o deja.

Raportul dintre datorii și capitaluri proprii pentru întreprinderile înființate

Dacă afacerea dvs. este încorporată, raportul datorie / capital propriu este o măsură importantă a valorii totale a datoriilor (datoriile curente și pe termen lung) efectuate de întreprindere față de suma investită de acționari.

Formula este:

Datorie / capital propriu = Total datorii / capitaluri proprii

Dacă, de exemplu, datoriile totale ale unei întreprinderi sunt de 500.000 USD, iar capitalul propriu al acționarilor este de 600.000 USD, datoria-capitaluri proprii este:

$500,000 / $600,000 = .83

Cu alte cuvinte, partea activelor furnizate de acționari este mai mare decât cea oferită de creditori (care este, de obicei, un semn bun).

Dacă afacerea dvs. are nevoie de finanțare prin datorii sau capitaluri proprii, rata datoriei / capitalurilor proprii va fi examinată îndeaproape de către creditori sau investitori - cu cât este mai mare cu atât este mai mare riscul pe care îl reprezintă întreprinderea.

Indicatorii datoriilor / capitalurilor proprii sunt marcați pe sectoare industriale - sectoarele mari de capital, cum ar fi transportul și utilitățile tind să aibă ratele mai mari (2,0 sau mai mult), în timp ce industriile, cum ar fi transportatorii de asigurare, au raporturi mai mici de 0,5.

Vezi si:

Planul financiar al secțiunii planului de afaceri

5 modalități rapide de a vă îmbunătăți fluxul de numerar

Top software de contabilitate pentru întreprinderi mici

Top 11 moduri de creștere a productivității