Aflați ce înseamnă solvabilitatea într-o afacere

Unul dintre obiectivele principale ale oricărei afaceri este de a dispune de suficiente active pentru acoperirea datoriilor. Aceasta se numește solvabilitate. Împreună cu lichiditatea și viabilitatea, solvabilitatea permite întreprinderilor să continue să funcționeze.

Activele sunt lucrurile pe care le dețin întreprinderile, iar datoriile sunt ceea ce întreprinderile datorează acelor active. Acest lucru este important deoarece fiecare afacere are probleme ocazionale cu fluxul de numerar, mai ales când începe. Dacă întreprinderile au prea multe facturi pentru a plăti și nu au suficiente active pentru a plăti aceste facturi, ele nu vor supraviețui.

Solvabilitatea în bilanț

Solvabilitatea se referă direct la bilanțul unei întreprinderi, care arată relația dintre activele pe de o parte și pasivele și capitalul propriu (pe de altă parte).

Ecuația contabilă tradițională este că activele sunt egale cu pasivele plus capitalul propriu. Cele două părți trebuie să fie echilibrate, deoarece fiecare activ trebuie să fi fost cumpărat fie cu datorii (o datorie), fie cu capitalul propriu (capital).

Măsurile sau ratele de solvabilitate

Solvabilitatea este adesea măsurată ca raport între active și pasive. De exemplu, există suficiente active pentru plata facturilor? În aceste rapoarte, cea mai bună modalitate de măsurare a solvabilității este includerea tuturor pasivelor: conturi de plătit, impozite plătibile, împrumuturi plătibile, contracte de leasing și orice alt lucru datorat. Există două rapoarte care măsoară solvabilitatea:

• Raportul actual este totalul activelor curente împărțite la totalul pasivelor curente. Activele curente sunt numerar, conturi de încasat, inventar și cheltuieli preplătite. Alte active pe termen lung, cum ar fi echipamentele, nu sunt luate în considerare în acest raport deoarece este nevoie de prea mult timp pentru a le vinde pentru a obține bani pentru a plăti facturile și nu vor vinde la valoare maximă. Pentru a fi pasiv cu solvabilitate și acoperire, o afacere ar trebui să aibă un raport curent de 2 la 1, ceea ce înseamnă că are de două ori mai multe active curente ca pasivele curente. Acest raport recunoaște faptul că vânzarea de active pentru a obține numerar poate duce la pierderi, deci sunt necesare mai multe active.

• rapid folosește doar numerar și conturi de primit, deoarece aceste active sunt singurele care pot fi utilizate rapid pentru a plăti datoriile, în caz de nevoie de numerar de urgență. Raportul rapid este un raport 1-to-1, ceea ce înseamnă că numerarul și conturile de încasat trebuie să fie egale cu suma datoriei. Acest lucru, după cum vă puteți imagina, este un raport mai dificil de realizat.

Aceste rapoarte sunt importante atât pentru proprietarii de afaceri, cât și pentru creditori. Dacă o bancă are în vedere un împrumut pentru o afacere, va analiza cu atenție aceste rapoarte pentru a determina dacă afacerea are deja prea multă datorie și nu are suficiente active pentru a-și plăti datoria.

Solvabilitate, lichiditate și viabilitate

Solvabilitatea este adesea confundată cu lichiditate, dar nu este același lucru. Lichiditatea este o măsură pe termen scurt a unei afaceri, în timp ce solvabilitatea este o măsură pe termen lung. Lichiditatea se referă mai mult la fluxul de numerar pe termen scurt, în timp ce solvabilitatea se referă mai mult la stabilitatea financiară pe termen lung. Pur și simplu, lichiditatea este valoarea numerarului pe care o afacere ar putea să o ridice prin vânzarea tuturor activelor sale.

Solvabilitatea este, de asemenea, confundată cu viabilitatea. Viabilitatea se referă mai mult la capacitatea unei afaceri de a fi profitabilă pe o perioadă lungă de timp. Întreprinderile cu un istoric al profiturilor pe an consecutiv au viabilitate. Acest lucru se adaugă la valoarea globală a unei întreprinderi din cauza așteptării ca aceasta să poată continua să transforme profiturile în avans.