Legile fiscale canadiene privind venitul din afacerile externe

Unele din veniturile mele de afaceri provin din alte țări. Cum pot raporta acest venit străin la impozitul meu pe venit canadian? În conformitate cu legile canadiene privind veniturile din străinătate, tratezi venitul din afacerile străine în același mod în care te-ai ocupa de veniturile din surse canadiene asupra venitului din impozitul pe venit.

Aceasta înseamnă că, dacă sunteți unic proprietar sau parte a unui parteneriat, veți raporta venitul străin ca parte a venitului dvs. de afaceri sau profesional pe formularul T2125: Declarație de afaceri sau activități profesionale.

Prin urmare, venitul dvs. străin trebuie convertit în dolari canadieni. Agenția de venituri din Canada (CRA) vă sfătuiește să utilizați rata de schimb a băncii din Canada care a intrat în vigoare în ziua în care ați primit venitul sau utilizând rata medie anuală de schimb.

De exemplu, să presupunem că sunteți în Canada și faceți ceva de lucru pentru un client american, care vă trimite un cec în dolari SUA. Se convertește la fonduri canadiene atunci când îl depozitați în contul dvs. de afaceri canadian și îl înregistrați în înregistrările dvs. comerciale. Când completați formularul dvs. de impozit pe venit T1, acest venit străin face parte din calculele dvs. totale privind veniturile din afaceri.

Cu toate acestea, dacă vă desfășurați efectiv munca într-o țară străină, cum ar fi Statele Unite, este posibil să plătiți impozit pe venit în țara respectivă. Statele Unite își bazează sistemul de impozitare a venitului pe cetățenie și unde se desfășoară munca, spre deosebire de Canada, care își bazează sistemul de impozitare a venitului la rezidență. Pentru a complica în continuare problemele, unele state au impozit pe venit, iar altele nu. Așadar, este posibil să fiți nevoiți să depuneți o declarație fiscală la serviciul intern de venituri (IRS) și să plătiți impozite americane.

Cunoscuta resedinta

Dacă câștigați toate sau o parte din venitul dvs. străin de la locul de muncă în străinătate, trebuie să depuneți încă o declarație fiscală canadiană dacă sunteți considerat rezident al Canadei în scopuri fiscale. În general, sunteți considerat un rezident dacă mențineți "legături importante cu Canada", potrivit Agenției de venituri din Canada. Aceasta include:

• Deținerea unei case în Canada
• Aveți un soț / soție sau copii în Canada
• Având proprietate personală în Canada, cum ar fi vehicule, mobilier etc.
• Cu asigurare de sănătate într-o provincie sau teritoriu canadian
• Conturi bancare canadiene, cărți de credit, conturi de investiții etc.

Dacă sunteți considerat un rezident din Canada, atunci trebuie să depuneți o declarație fiscală canadiană și să raportați toate veniturile interne și externe. Dacă ați câștigat venit în străinătate și ați plătit impozitul pe venitul din țara în care a fost câștigat, vi se va credita taxa străină asupra declarației fiscale canadiene.

De exemplu, dacă ați câștigat venituri de 30.000 $ din activitatea în Statele Unite și ați depus o declarație fiscală americană și ați plătit 5000 USD în impozite din SUA, veți raporta venitul american de 30.000 $ din venitul dvs. din Canada, dar deoarece Canada și SUA un tratat de impozitare va fi creditat cu cei 5000 de dolari pe care i-ai plătit în SUA

Rețineți că va trebui să plătiți o taxă suplimentară pentru venitul străin dacă rata canadiană este mai mare. Astfel, în exemplul de mai sus, dacă rata de impozitare canadiană la venitul de 30.000 $ a fost de 7000 $, va trebui să plătiți un impozit suplimentar de 2.000 $ în Canada.

Dacă vă calificați drept nerezident în scopuri fiscale, atunci nu trebuie să depuneți o declarație fiscală canadiană.

Tratate fiscale

Pentru a evita dubla impunere Canada are tratate fiscale cu peste 80 de țări, inclusiv Statele Unite, Mexic, Marea Britanie, Franța, Germania, Italia, China etc. Departamentul de Finanțe al Canadei menține o listă a tratatelor fiscale aflate în prezent în vigoare. Tratatele fiscale limitează, în general, valoarea impozitului plătit la cel pe care îl veți plăti în țara dvs. de reședință. Cu toate acestea, dispozițiile tratatului pot să difere semnificativ de la o țară la alta. Dacă aveți venituri de afaceri dintr-o țară care nu are un tratat de impozitare cu Canada, puteți plăti impozite duble.

Certificat de rezidență

Unele țări pot solicita să furnizați un certificat canadian de rezidență pentru a dovedi că locuiți în Canada și vă scutești de plata taxei în jurisdicția lor. Pentru a obține certificatul, puteți aplica CRA. Unele țări ar putea dori, de asemenea, ca certificatul de rezidență să fie autentificat.

Consultați-vă profesionistul dvs. fiscale înainte de a lucra în străinătate

Înainte de a efectua orice activitate de afaceri în afara Canadei, care poate genera impozite în acea jurisdicție, trebuie să vă adresați unui profesionist fiscal și / sau să contactați biroul fiscal local și să explicați situația. Depășirea unei probleme fiscale interne poate fi destul de dificilă, dar rezolvarea unei probleme fiscale între agențiile fiscale naționale și străine poate duce la luni de frustrare și cheltuieli.