Aflați mai multe despre taxele FICA, securitatea socială și Medicare

Există anumite impozite pe venit pe care toată lumea trebuie să le plătească, iar taxele FICA se situează în partea de sus a listei. Și angajatorii trebuie să rețină aceste impozite de la salariile angajaților și să le plătească serviciului intern de venituri (IRS). Taxele FICA sunt taxele de securitate socială și Medicare plătite de către persoane fizice și angajatori. Taxele FICA se numesc impozite pe salarii, deoarece se bazează pe sumele plătite angajaților.

Taxele FICA au două elemente. reținute de salariile angajaților și plătite de angajați și angajatori pentru (1) asigurări sociale (OASDI) și (2) Medicare. Acest articol vă oferă informații despre cum să calculați impozitele FICA, cum să raportați și să plătiți aceste impozite, ce câștiguri nu fac parte din impozitele FICA și multe altele.

Termenul "FICA" este scurt pentru Actul federal privind contribuțiile la asigurări. Legea a fost introdusă în anii 1930 pentru a plăti pentru securitate socială; Medicare a fost adăugată mai târziu.

Defalcarea taxei FICA

Taxa FICA totală este de 15,3%. Acest procent se aplică salariului brut al angajatului. Angajatorul și angajatul plătesc fiecare 7,65%. Iată defalcarea acestor taxe:

• În procentul de 7,65%, partea OASDI (programul pentru vârstă, supraviețuitori și invalizi, AKA, securitate socială) este de 6,2%, până la salariile maxime anuale care fac obiectul asigurărilor sociale.
• Procentul de Medicare este de 1,45% pentru fiecare angajat, pe toate câștigurile salariale.

Secțiunea de securitate socială este limitată în fiecare an la o sumă stabilită; partea Medicare nu este acoperită.

Salariile care nu sunt supuse impozitelor FICA

Unele elemente de plată și plăți către anumite persoane nu sunt supuse impozitelor FICA. Citiți acest articol pentru o definiție a "salariilor de securitate socială" și o listă cu elementele de salarizare care sunt scutite de taxa de securitate socială.

Veniturile proprietarilor de afaceri independente nu sunt reținute în cadrul sistemului FICA, dar există o lege diferită care impune plata acestor taxe, numită Legea Contribuțiilor Auto-angajate (SECA).

Cum se calculează taxele FICA

Pentru a calcula reținerea FICA pentru angajați, trebuie să luați salariul brut al angajatului (inclusiv orele suplimentare) și să înmulțiți cu rata angajatului de 7,65%. Două puncte importante pe care trebuie să le urmăriți în calculele dvs.:

• Trebuie să urmăriți pentru a vedea că salariul total brut al angajatului pentru acest an nu depășește nivelul maxim de securitate socială pentru anul în curs, deoarece nu puteți deduce mai mult decât suma maximă de securitate socială în fiecare an.
• De asemenea, trebuie să urmăriți pentru a vedea că taxa suplimentară Medicare este reținută pe câștigurile salariaților care au plătit mai mult atunci când câștigurile lor ajung la 250.000 de dolari într-un an.

Rețineți că nu există o taxă maximă pentru securitatea socială pentru angajatori și nu există o taxă maximă Medicare pentru angajatori sau angajați.

Vedeți acest articol pentru detalii privind modul de calcul al reținerii FICA și plății impozitelor FICA către IRS.

Dacă renunți la prea multă taxă FICA

Ați scăzut prea mult taxa de securitate socială de la un angajat? Poate pentru că ați continuat să deduceți deasupra maximului de securitate socială. În orice caz, trebuie să rambursați banii angajatului. Asigurați-vă că software-ul dvs. de salarizare nu consideră acest lucru ca venit pentru angajat; nu afectează salariul brut al angajatului, astfel încât acesta nu este venit.

Plata taxelor FICA către IRS

Trebuie să trimiteți depozitele fiscale FICA, împreună cu sumele reținute de la salariul angajat pentru impozitul pe venit federal, către IRS periodic. Depozitele trebuie făcute utilizând Sistemul electronic electronic de plăți fiscale (EFTPS) și se fac fie semestrial sau lunar, în funcție de mărimea medie a depozitelor pentru anul trecut (depozitele noi lunare). Citiți mai multe despre cum să determinați când să efectuați plăți pentru impozitele pe veniturile FICA și federale.

Raportarea impozitelor FICA către IRS

Angajatorii trebuie să trimită un raport trimestrial privind impozitul pe salarii către IRS pe formularul 941. Acest raport, care se va efectua în ultima zi a lunii după sfârșitul fiecărui trimestru, indică sumele deduse din salariile angajaților, sumele datorate de angajatori și sumele plătite în timpul sfert.

Diferența dintre impozitul FICA și taxa pe cont propriu

Taxele FICA au fost înființate prin Actul federal de compensare a asigurărilor (FICA) în anii 1930 pentru a finanța, în primul rând, programul de prestații de securitate socială, apoi, mai târziu, programul Medicare, pentru angajați. Un program separat, numit Actul privind Contribuțiile pentru Lucru Liber (SECA) din 1954, impune persoanelor fizice care desfășoară activități independente să plătească impozite de asigurări sociale și Medicare asupra veniturilor lor din activități independente.

Ratele pentru taxa pe cont propriu sunt de 12,9% pentru partea Social Security și 2,9% pentru Medicare. Valoarea maximă pentru Securitatea Socială se aplică și impozitului SECA, iar impozitul suplimentar al Medicare se aplică veniturilor combinate și veniturilor din activități independente.