Raportarea profitului dvs. net și plata impozitelor

Marea majoritate a persoanelor care desfășoară activități independente suferă pierderi. Un profit de afaceri mărește venitul dvs. impozabil și mărește atât impozitul dvs. regulat pe venit, cât și impozitul dvs. de auto-angajare. Taxa de auto-angajare, reprezentată pe formularul 1040 Schedule SE (PDF), reprezintă 15,3% din profitul dvs. net și reprezintă impozitele de securitate socială și Medicare datorate profitului dvs. de afaceri. În calitate de angajat (pe W-2), plătiți doar jumătate din impozitele pentru asigurări sociale și Medicare (7,65%), iar angajatorul dvs. plătește cealaltă jumătate. În calitate de freelancer, sunteți angajatorul dvs., așa că plătiți ambele jumătăți.

Stabilirea banilor

Trebuie să alocați bani cel puțin fiecărui trimestru, sau mai bine în fiecare lună, pentru a vă impune taxa de auto-angajare. Să presupunem că anticipați un profit net de aproximativ 1.000 de dolari.

Ei bine, impozitul dvs. de auto-angajare ar fi (1.000 x 15.3%), sau 153 $. Dacă împărțiți acest lucru în patru plăți trimestriale, ar trebui să plătiți IRS, în fiecare trimestru, 38,35 USD pe trimestru, ca o plată fiscală estimată. De asemenea, trebuie să calculați impozitul pe venit anticipat. Dacă vă aflați în plafonul de impozitare de 25%, impozitul suplimentar pe venitul companiei dvs. ar fi (1.000 x 25%) 250 USD.

Așadar, ar trebui să alocați 403 $ ($ 153 + $ 250) pe parcursul anului către impozitele estimate. Acest exemplu matematic este simplificat (calcularea efectivă a impozitului pe venit și a taxei pe cont propriu este un pic mai complexă), dar acest lucru vă oferă o modalitate simplificată de calculare a bugetului pentru impozitele federale datorate veniturilor independente.

Plăți fiscale federale electronice

Îi recomand tuturor antreprenorilor independenți să se înscrie în EFTPS, sistemul federal de plăți fiscale federale. Este nevoie de ceva timp pentru a vă înființa cu EFTPS, dar odată ce vă înregistrați pe deplin pe site, puteți efectua plăți fiscale estimate telefonic sau online, cu plata debitată direct din contul dvs. de verificare.

Dacă cifra de profit net din Planul C este un număr negativ, aveți o pierdere de afaceri. Pierderile de afaceri reduc veniturile și reduc impozitele pe venit. Iată câteva sfaturi despre gestionarea pierderilor de afaceri din planificarea fiscalității și perspectivele de apărare a auditului.

Planificarea fiscală cu pierderi de afaceri

Pierderile de afaceri compensa alte venituri și reduc numai impozitul pe venit. Din moment ce nu există venituri nete, nu va exista nici o taxă pe cont propriu pe afacerea voastră independentă. În consecință, impozitele ar putea fi mai mari într-un an ulterior, astfel încât deducerile ar putea genera economii fiscale mai mari dacă pot fi amânate.

Luați în considerare utilizarea secțiunii 179 în locul metodelor regulate de amortizare a activelor, din moment ce deducerile din secțiunea 179 nu pot genera o pierdere sau să crească o pierdere, aceste deduceri vor fi reportate în anul următor. Luați în considerare accelerarea veniturilor freelance, dacă este posibil, în anul pierderilor (din nou, deoarece acest lucru este probabil un an fiscal scazut).

Dacă cifra de profit net din Planul C este un număr negativ, aveți o pierdere de afaceri. Pierderile de afaceri reduc veniturile și reduc impozitele pe venit. Citiți mai jos resursele de mai jos pentru câteva sfaturi privind gestionarea pierderilor de afaceri din perspectiva planificării fiscale și a celor de apărare a auditului.

Mai multe resurse fiscale pentru Freelancers

Noțiuni de bază organizate pentru a vă impune taxele ca un FreelancerModalități de Freelancers poate proteja pierderile de afaceri