Cum să deduceți cheltuielile neremunerate ale angajaților

S-ar părea nedrept că trebuie să cheltuiți bani pentru a face bani, mai ales când nu sunteți auto-angajat. Serviciul de venit intern este de acord cu dvs., cel puțin într-o oarecare măsură. Angajații care suportă cheltuieli legate de locul de muncă pot deduce unele dintre aceste costuri la declarațiile fiscale federale, cel puțin prin anul fiscal 2017.

Efectul reformei fiscale din 2018

Atunci când Actul privind reducerile fiscale și locurile de muncă a fost semnat în lege în decembrie 2017, s-a făcut o înjumătățire temporară pentru o mulțime de deduceri detaliate. Deducerea pentru cheltuielile de afaceri nerambursate ale angajaților a fost una dintre ele. TCJA o elimină pentru anii fiscali 2018 până în 2025.

Dacă nu ați depus încă întoarcerea în 2017, puteți continua să revendicați această deducere. Puteți chiar să vă întoarceți și să revizuiți declarațiile revizuite pentru anii fiscali 2015 și 2016 pentru a vă revendica. Aveți, în general, o perioadă de trei ani în care să depuneți o întoarcere modificată.

Un cuvânt de prudență

Deoarece aceasta este o deducere detaliată, va trebui să treceți prin toate înregistrările, calculele și alte tedium-uri pe care detalierea implică dacă o veți pretinde. Vă va lua mai mult timp să vă pregătiți declarația fiscală și, dacă angajați pe cineva să o pregătească pentru dvs., cel mai probabil vă va costa mai mult.

Acest lucru nu este destinat să vă descurajeze, dar asigurați-vă că aveți suficiente cheltuieli nerambursabile ale angajaților, pe care le veți obține în continuare, atunci când vă gândiți la ce vă va costa în timp și bani pentru a le revendica.

De asemenea, detalierea înseamnă că nu puteți pretinde deducerea standard pentru starea de depozit. Dacă totalul tuturor deducerilor dvs. detaliate nu depășește deducerea standard pe care aveți dreptul, nu este în interesul dumneavoastră cel mai mult să detaliați - veți ajunge, de fapt, să plătiți mai mult în dolari fiscali.

S-ar putea să fiți plăcut să utilizați aceste cheltuieli pentru a vă rade de la plata impozitelor, dar ar fi mai bine să vă cereți angajatorului să vă ramburseze pentru ce ați cheltuit.

Eligibilitatea pentru deducerea cheltuielilor de afaceri pentru angajați

"Unreimbursed" este cuvântul cheie aici. Asigurați-vă că angajatorul dvs. nu v-a plătit înapoi pentru ceea ce ați cheltuit. Nu ți-a dat un avans în fața acestor costuri sau o alocație pentru a le plăti. Dacă se aplică oricare dintre aceste circumstanțe, nu puteți solicita deducerea.

Dacă ar fi trebuit să oferiți angajatorului dvs. o contabilitate care să explice exact ce bani a fost cheltuit, cel mai probabil a fost un avans sau o alocație, mai ales dacă ar fi trebuit să returnați banii rămași. Nu numai că aceste cheltuieli nu sunt deductibile, dar banii care vi se oferă pot apărea în caseta 12 a W-2 ca venit pe care trebuie să plătiți impozite.

O altă regulă prevede că chestiile pe care le cheltuiți pe bani trebuie să fie cheltuieli obișnuite și necesare pentru angajator. "Ordinar" înseamnă că majoritatea oamenilor din rândul tău de muncă - sau angajatorii lor - cheltuiesc bani pentru același lucru. "Necesar" înseamnă că achiziția sau cheltuielile au fost mai mult sau mai puțin integrate în desfășurarea activității.

Angajații pot suporta o mare varietate de cheltuieli legate de locurile lor de muncă, însă aceste cinci categorii largi de cheltuieli de angajare deductibile fiscale sunt cele care se pretind cel mai adesea.

Cheltuieli cu vehiculul

Acestea includ costurile asociate cu utilizarea vehiculului dvs. personal din motive legate de muncă. Puteți deduce fie o parte din cheltuielile reale de conducere pe baza kilometrajului dvs. de lucru, fie puteți utiliza rata standard de kilometraj stabilită de IRS în fiecare an. Rata a fost de 53,5 cenți pe milă în 2017.

Mijloacele acceptate se limitează la obținerea de la un loc de muncă la altul, vizitarea clienților sau a clienților, întâlnirea la o întâlnire de afaceri la locul de muncă obișnuit sau obținerea de la domiciliu la un loc de muncă temporar când aveți unul sau mai multe locuri de muncă obișnuite. Comutarea este nu inclus.

Parcare, taxe de trecere și transport local

Acestea sunt separate de cheltuielile vehiculelor, cum ar fi combustibilul, uleiul, asigurarea și întreținerea. Acestea includ alte costuri de călătorie, cum ar fi tariful de autobuz, tariful de tren sau tariful de taxi. Din nou, anumite cheltuieli sunt interzise.

Dacă trebuie să plătiți pentru a vă parca vehiculul la locul de muncă, acest lucru nu este deductibil. Atâta timp cât conduci în scopuri de afaceri și nu pentru navetă, cu toate acestea, aceste costuri pot fi deduse.

Călătorii, mese și divertisment

Cheltuielile de călătorie includ costul hotelurilor, biletele de avion și închirierea de mașini dacă trebuie să călătoriți departe de casă, cel puțin peste noapte.

Dacă aveți o masă cu clienți sau clienți distrați, clienți sau alți angajați, aceste costuri sunt deductibile atunci când sunt direct legate de desfășurarea afacerii. "În mod direct legat" înseamnă că scopul adunării a fost să vă desfășurați afacerea, să vă angajați cu adevărat în afaceri și că dumneavoastră sau angajatorul dvs. ați avea toate motivele să credeți că evenimentul ar avea drept rezultat venituri.

În mod obișnuit, numai jumătate din costul meselor și al divertismentului sunt deductibile, dar există câteva excepții de la această regulă.

Alte cheltuieli de afaceri

Acestea includ toate cheltuielile care nu sunt incluse în categoriile de mai sus, cum ar fi costul cărților de vizită, abonamente la publicații comerciale și de afaceri, cheltuieli de birou, cadouri de afaceri și educație legată de muncă. Ele pot include, de asemenea, orice unelte sau echipamente care ar putea fi necesare pentru a vă face treaba.

Cum să deduceți cheltuielile de afaceri ale angajaților

Revendicarea cheltuielilor de afaceri ale angajaților începe cu completarea Formularului 2106 pentru a determina valoarea totală a deducerii la care aveți dreptul.Dacă doriți să deduceți cheltuielile reale ale vehiculului, completați pagina 2 a acestui formular pentru a calcula deducerea dvs. în funcție de mile pe care ați condus-o. Formatul mai scurt 2106-EZ poate fi utilizat dacă doriți să solicitați rata standard de kilometraj.

Puteți apoi să introduceți deducerea pe care ați calculat-o pe linia 21 a Planului A, formularul pe care trebuie să-l utilizați pentru a detalia deducerea. Adăugați toate deducerile detaliate la program și introduceți totalul pe linia 40 a Formularului 1040 în locul reducerii standard pe care altfel ați avea dreptul.

Alte deduceri detaliate includ costuri cum ar fi cheltuielile medicale și dentare neasigurate, primele de asigurare de sănătate în unele cazuri, dobânzile ipotecare la domiciliu și contribuțiile caritabile. Când ați terminat Programul A, totalul acestor deduceri ar trebui să depășească suma deducerii standard pe care aveți dreptul sau veți plăti impozit cu mai mult venit decât trebuie.

Limitarea AGI

Aceasta este o deducere "diferită" și toate deducerile diverse sunt reduse cu 2% din venitul brut ajustat sau AGI. Ceea ce a mai rămas este suma pe care o puteți revendica drept deducere și introduceți-o în Planul A.

De exemplu, dacă AGI dvs. este de 80.000 $, puteți solicita o deducere numai pentru suma totală a cheltuielilor dvs. diverse, care depășesc 1.600 $ sau 2% din suma de 80.000 $. Dacă aveți cheltuieli de 1.800 $, veți primi o deducere de 200 $. În cazul în care cheltuielile dvs. diverse nu adaugă până la 2% din AGI dvs., acestea nu se califică pentru deducere deloc.

evidentelor

Presupunând că îndepliniți toate aceste reguli și că doriți să vă deduceți cheltuielile legate de locul de muncă, IRS s-ar putea aștepta să vă puteți fundamenta, mai ales dacă totalul este semnificativ. Veți avea nevoie de dovada pentru fiecare cheltuială pe care o pretindeți prezentând descrierea a ceea ce ați cheltuit bani, precum și suma, scopul și relația de afaceri și data și locul unde a fost suportată cheltuiala.