Cum să deduceți cheltuielile de asigurare pentru afaceri

Cheltuielile pe care le plătiți pentru cele mai multe tipuri de asigurări de afaceri sunt deductibile în scopuri fiscale pe formularele de impozit pe profit. În acest articol, vom examina diferitele tipuri de asigurări de afaceri și deductibilitatea acestora. De asemenea, puteți afla unde să deduceți aceste cheltuieli de asigurare a afacerii, în funcție de tipul de afacere și de formularul fiscal.

Cheltuieli de asigurare pentru afaceri pe care le puteți deduce

O politică tipică de asigurare a afacerilor va acoperi mai multe tipuri de acoperire. Costul acestor tipuri de asigurare este cheltuielile de afaceri deductibile. Aceste acoperiri includ:

Asigurarea de proprietate, asigurarea de accidente și asigurarea generală de răspundere civilă (adesea vândute împreună). Partea de proprietate protejează împotriva pierderii sau deteriorării proprietății pe care o dețineți și a conținutului. Dacă închiriați spațiu, proprietarul are asigurare asupra clădirii și aveți asigurare asupra conținutului. Secțiunile privind accidentele și răspunderea se referă la toate tipurile de răspundere a patronului, răspunderea comercială auto și asigurarea generală a criminalității.

Asigurarea de intrerupere de afaceri este adesea inclusă în totalitatea proprietăților comerciale și acoperirea accidentelor. Aceasta include acoperirea în cazul în care nu puteți continua activitatea după o urgență neprevăzută sau un dezastru natural.

Alte tipuri de asigurări pe care ați putea dori să le achiziționați pentru afacerea dvs. și pe care le puteți deduce, includ:

Răspunderea profesională și malpraxis de asigurare. Deși asigurarea de malpraxis este luată de către profesioniștii individuali, această asigurare este o cerință a afacerii și poate fi dedusă ca o cheltuială pentru afaceri. Dacă aveți o afacere de servicii sau vă dați sfaturi, vă recomandăm să luați în considerare erorile și omisiunea, o formă specifică de răspundere profesională.

Asigurarea de viață a persoanei cheie pe ofițerii și directorii companiei. Aceasta presupune că societatea este beneficiarul, nu o persoană ca un soț sau o altă persoană care nu este de afaceri.

Compensarea lucrătorilor asigurare. Compensarea lucrătorilor este plătită de întreprindere pentru a asigura acoperirea pentru angajați a bolilor sau a vătămărilor la locul de muncă.

Asigurare pe vehicule deținute de întreprinderi. Puteți deduce numai partea din prima de asigurare aplicabilă pentru utilizarea în scopuri comerciale a vehiculului. Dacă utilizați rata standard de kilometraj pentru a calcula cheltuielile pentru mașină, nu puteți deduce nici o primă de asigurare pentru mașină.

Asigurarea de răspundere civilă

Legături de performanță sau obligațiuni de fidelitate. Aceasta include acoperirea obligațiunilor de fidelitate pentru furtul de angajați și obligațiunile de performanță pentru contractele de construcție.

Grupul de asigurare de sănătate acoperire pentru angajați, dacă afacerea dvs. îndeplinește cerințele specifice de calificare.

Contribuții la a asigurarea de șomaj de stat dar IRS cere ca aceste plăți să fie "considerate impozite în conformitate cu legea statului."

Dacă aveți a afaceri la domiciliu, puteți deduce o parte din asigurarea de proprietate din locuința dvs., care este legată de spațiul dvs. de birou de acasă.

Ce nu puteți deduce pentru asigurarea afacerilor

Nu puteți deduce costul asigurare de viata pentru cineva asociat cu compania dvs. dacă dvs. (proprietarul) sunteți beneficiarul direct sau indirect.

Asigurarea de invaliditate pentru dvs. ca proprietar de afaceri este dificilă. Dacă deduceți handicapul asigurare prime pentru tine în calitate de proprietar, atunci beneficiile plătite pentru tine în cazul în care sunt persoane cu handicap sunt considerate venituri impozabile pentru tine. Potrivit Mass Mutual, primele pentru asigurarea de invaliditate pentru unicul proprietar nu sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri, dar beneficiile nu sunt impozabile. Cel mai bine este să vă consultați cu profesioniștii dvs. fiscali înainte de a vă procura asigurarea de invaliditate pentru dvs. ca proprietar de afaceri.

Unde să arătați aceste cheltuieli de asigurare pentru afaceri

• Pentru proprietarii individuali și LLC-urile cu un singur membru, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Cheltuieli" din Planul C pe linia 15.
• Pentru parteneriate și LLC-uri cu numeroase membri, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din Formularul 1065
• Pentru corporații, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din formularul 1120.

Note speciale:

Dacă afacerea dvs. operează pe bază de numerar, puteți deduce numai plățile de asigurare aplicabile acelui an. De exemplu, dacă plătiți prime în noiembrie 2015 timp de șase luni, puteți deduce numai partea din noiembrie și din decembrie 2015 a acestei prime pentru impozitele pe 2015 de afaceri. (Bineînțeles, soldul ar fi deductibil din taxele de afaceri din 2016.)

Pentru mai multe informații despre deducerile de asigurări de afaceri

Consultați publicația IRS 15B pentru mai multe informații despre beneficiile specifice angajaților.

A se vedea Publicația IRS 335, Capitolul 8 pentru mai multe informații despre deducerile de asigurări de afaceri.

act de renunțareAcest articol prezintă informații generale care vă vor ajuta într-o discuție despre cheltuielile de asigurare a afacerilor. Aceste probleme sunt mai complicate decât o listă simplă. Înainte de a încerca să luați deduceri pentru aceste cheltuieli, consultați-vă cu specialistul fiscal.